道县乐福堂乡人民政府

乐政发〔2020〕60号

乐福堂乡村级财务清查和村组织成员任期责任审计工作总结

按照道县县委组织部、农业农村局等五部门的工作安排，根据《道县开展村（社区）财务清查和村（社区）组织成员任期责任审计工作实施方案》的要求，我乡于2020年8月9日起，对全乡11个行政村2017年7月1日至2020年7月31日的村级财务收支情况、村级集体资产管理使用、财务预决算、财务收支、生产经营和项目建设的发包管理、集体的债权债务、政府拨款项等内容情况进行了清查审计，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

这次全乡各行政村的财务清查和村干部任期责任审计，是在乡党委和乡政府的坚强领导下，结合《乐福堂乡开展村级财务清查和村组织成员任期责任审计工作实施方案》，严格按照法律法规、农村财务清查审计程序和方法进行的，各村审计工作结束后，全乡11个行政村都按规定向广大群众公示了审计结果，接受群众监督。此项工作于2020年9月30日全部审计结束，清查审计资金总额为20189381.05元，全乡11个村2020年7月底存款余额为2749018.05元集体资产，总额2871943元，其中固定资产2033000元，流动资产838943元，所有者权益总额2871923元，全乡11个村的财务负债为零。

二、主要做法

    1、加强领导、落实责任。按照道县县委组织部、县农业农村局等部门关于本次村级财务清查和村组织成员任期责任审计的有关要求，结合我乡实际，成立了以党委书记杨先萍为组长、党委副书记乡长唐甜福为副组长，相关领导为成员的领导机构，落实责任，指定了工作实施方案，明确方法步骤。领导小组下设办公室，办公室设在经管站，具体负责开展清查审计工作。

2、组建清查审计小组。针对我乡各村财务管理的实际，在乡党委的重视下，乡政府专门组建了由组织部长熊彬、副乡长廖绍昆、财政所长李绍鼎、经管站长熊辉乃及相关成员参与的清查审计小组，负责对全乡11个村的财务清查和组织成员任期责任审计工作。

3、清查审计过程坚持民主性。结合农村集体经济的特点，在充分尊重村民自治的前提下，按照集体财务管理制度，整个清查审计过程都让村两委成员，村监委成员和村民理财小组参与，保证了清查审计工作的合法性和合理性。

4、清查审计结果全面向村民公布。在村两委换届中，村干部的任期的经济管理情况是群众关心的焦点。因此，在整个清查审计过程中，我乡把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实，并广泛听取群众对清查审计结果的意见和建议，保证了村民的知情权。

5、坚持依法清查审计原则。在清查审计过程中，我们严格按照《集体财务管理条例》和《农村集体经济审计规程》的相关条款进行，既不放纵违法违纪行为， 也不单纯脱离实际情况找问题，坚持依法依规，实事求是，依程序重证据，重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则，高质量的完成了此次清审工作。

三、取得的主要成果

通过这次审计，增强各村村支两委干部的财务纪律意识，真正体会到了乡党委和政府对村级财务的高度重视，推动了村级财务民主管理的进程，充分调动了村民参与对村级财务监管的积极性。另外，村干部积极配合，村民参与和监督是搞好这次清审的基础，所有村干部基本认识到对他们的任期清审是对他们任期工作的负责和关心，同时，通过这次财务清审，让将在换届后的离任村干部认为“走得清白”，上任村干部认为“接得明白”。

四、审计中发现的问题  

1、全乡11个村都未建立台账，都是年包账。每年发票虽然进行了装订，但会计凭证上的科目设置形同虚设，发票装订混乱，开支去向不清。

2、白条账普遍存在，一些原始发票失真。

3、个别村村办公益事业项目建设未走程序或流于形式，执行“四议两公开”制度不严。

4、有的村有白条领取资料费，且数额较大。

5、村集体固定资产管理不规范，没有建立专门的账薄，导致固定资产流失。

6、财务审批把关不严，虽然层层过审，但流于形式。

五、今后财务管理工作的措施和建议

1、以开展村级会计委托代理为契机，按照省、市、县有关农村集体财务和集体资产管理的文件精神，结合我乡实际，尽快制定乐福堂乡农村集体财务管理办法，使村级财务收支，集体资产管理步入制度化、规范化、对违反财务纪律的要依法予以处理。

2、建立健全固定资产管理制度，要求集体资产资源必须由村会计设立专门账户管理，并按资产、资源的种类建立明细账户，分类记账，做到账实相符。

3、乡财务代管中心，对各村财务要建立账本，做到会或账分管，严格执行日报制度。

乐福堂乡村级财务审计小组

                              2020年9月3日