东安县2022年预算相关情况说明

一、税收返还和转移支付情况

2021年，湖南省财政厅对东安县税收返还和转移支付决算数为252164万元，比上年减少12665万元，减少4.78%。我们按2021年省厅对东安税收返还和转移支付的决算数列入年初预算，其中：

（一）税收返还

税收返还7702万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还4588万元;

消费税税收返还2万元;

所得税基数返还620万元;

成品油税费改革税收返还1455万元;

其他税收返还1037万元。

（二）一般性转移支付

2021年东安县一般性转移支付收入221197万元，比上年增减少768万元，减少0.3%，主要是中央加大一般性转移支付力度，将部分专项转移支付调整到一般性转移支付中，下达到各县区。其中：

1、结算补助收入2519万元, 比上年减少658万元，减少20%;

2、均衡性转移支付收入54427万元, 比上年增加3017万元，增加5.8%，主要是从省财政厅争取到部分困难财力补助;

3、体制补助收入197万元，与上年持平；

4、县级基本财力保障机制奖补资金收入31146万元，比上年增加13463万元，增长76%；

5、企业事业单位划转补助收入108万元，与上年持平；

6、产粮大县奖励资金收入3496万元，比上年增加650万元，增加22.8%；

7、重点生态功能区转移支付收入4916万元，比上年增加798万元，减少19.37%。

8、固定数额补助收入16115万元，比上年增加,425万元，增加2.7%.

9、革命老区转移支付收入140万元，与上年持平；

10、贫困地区转移支付收入4197万元，比上年减少656万元，减少13.51%，

11、公共安全共同财政事权转移支付收入1020万元，比上年增加12万元，增长1.1%，中央将部分公共安全专项转移支付调整到一般转移支付收入中；

12、教育共同财政事权转移支付收入16349万元，比上年增加773万元，增长4.9%，

13、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入573万元，比上年增加75万元，增长15.06%，

14、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入28484万元，比上年增加187万元，增加0.6%；

15、卫生健康共同财政事权转移支付收入32123万元，比上年增加1230万元，增长3.9%.

16、节能环保共同财政事权转移支付收入855万元，比上年减少82万元，减少8.7%，

17、农林水共同财政事权转移支付收入27462万元，比上年增加3679万元，增长15.4%，

18、交通运输共同财政事权转移支付收入2440万元，比上年减少3609万元，减少59.66%，因中央将部分交通运输专项转移支付调整到一般转移支付收入中；

19、住房保障共同财政事权转移支付收入1464万元，比上年增加1259万元，增长614%，因中央将部分住房保障专项转移支付调整到一般转移支付收入中；

20、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入209万元，比上年增加114万元，增长120%；

21、其他一般性转移支付收入3128万元，比上年减少1562万元，减少33.3%，。

（三）专项转移支付

2020年东安县专项转移支付收入23265万元，比上年减少5208万元，降低18.29%，主要是中央加大一般性转移支付力度，将部分专项转移支付调整到一般性转移支付中，下达到各县区，因此专项转移支付收入减少。其中：

1、一般公共服务支出375万元， 比上年减少638万元，减少62.9%;

2、国防支出100万元，与上年持平；

3、公共安全支出33万元，比上年减少1万元，降低3.3%，

4、教育支出264万元， 比上年减少7万元，降低2.5%，

5、科学技术支出82万元，比上年减少109万元，减少57.06%；

6、文化旅游与体育传媒支出1056万元，比上年增加564万元，减少114.6%，应政府收支科目调整，支出增加；

7、社会保障和就业支出370万元，比上年增加8万元，增加2.2%，

8、卫生健康支出418万元，比上年减少2308万元，降低84.6%，主要是中央将部分卫生健康专项转移支付调整到一般性转移支付中；

9、节能环保支出6246万元，比上年增加2951万元，增长89.55%，加大了专项资金争取力度；

10、城乡社区支出19万元，比上年减少12万元，减少38.7%；

11、农林水支出7762万元，比上年减少1416万元，降低15.42%，主要是中央将部分农林水专项转移支付调整到一般性转移支付中；

12、交通运输支出691万元，比上年减少80万元，降低10.37%，

13、商业服务业等支出80万元，比上年减少1285万元，降低94.83%，主要是中央将部分商业服务业专项转移支付调整到一般性转移支付中；

14、金融支出120万元，比上年增加114万元，增加1900%；

15、自然资源海洋气象支出290万元，比上年减少323万元，减少52.69%；

16、住房保障支出2897万元，比上年减少3152万元，降低52.1%，主要是中央将部分住房保障专项转移支付调整到一般性转移支付中；

17、粮油物资事务支出26万元，与上年持平

18、灾害防治应急管理支出873万元，比上年增加539万元，增长61.7%，

二、举借政府债务情况

(一)2021年底债务基本情况

截至2021年12月底，我县政府性债务余额为36.8亿元，主要为湖南省政府债券。按资金用途分：一般债券18.37亿元、专项债券18.43亿元；按债券发行时间分：2014年以前0.1亿元、2015年1.83亿元、2016年1.71亿元、2017年5.83亿元、2018年2.95亿元、2019年8.33亿元、2021年9.28亿元；按债券到期时间分：2022年4.91亿元、2023年1.5亿元、2024年4.43亿元、2025年1.58亿元、2026年3.42亿元、2028年0.06亿元、2029年1.24亿元、2030年3.39亿元、2031年5.2亿元、2033年及以后年度11.08亿元。

（二）2021年债务还本付息情况

2021年通过湖南省政府发行债券12.8亿元（其中：新增一般债券1.46亿元、再融资（一般）债券3.58亿元、新增专项债券7.76亿元）。2021年共归还地方政府债券本金3.58亿元，按期支付政府债券利息0.99亿元。

(三)2022年债务情况

2022年我县政府性债务余额为44.72亿元，主要为湖南省地方政府债券。按资金用途分：包括一般债券19.83亿元、专项债券24.89亿元。按债券发行时间分：2015年0.92亿元、2017年1.83亿元、2018年1.18亿元、2019年8.33亿元、2020年6.84亿元、2021年12.8亿元、2022年12.82亿元。按债券到期时间分：2023年1.5亿元、2024年4.43亿元、2025年2.09亿元、2026年3.42亿元、2028年0.05亿元、2029年1.24亿元、2030年3.39亿元、2031年5.2亿元、2032年5.85亿元、2033年及以后年度17.55亿元。

（四）2022年预计债务还本付息情况

2022年预计通过湖南省政府发行债券13.01亿元（其中：新增一般债券1.45亿元、再融资（一般）债券4.91亿元、国际组织借款收入0.19亿元、新增专项债券6.46亿元）。2022年预计归还地方政府债券本金4.91亿元，按期支付政府债券利息1.35亿元。

三、预算绩效管理工作开展情况

2021年我们牢固树立预算绩效管理理念，充分利用各类媒体和各种方式，大力倡导预算绩效管理，不断扩大社会影响，让预算绩效管理由被动应付、盲目接受转变为主动推进、自觉行动，共同营造良好的社会氛围。

（一）建立部门预算与绩效目标管理相结合的管理机制

按照新《中华人民共和国预算法》的要求，绩效目标是预算编制的必要条件。原则上所有财政性资金，也就是一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本”预算都应该实行预算绩效目标管理。今年我们将预算绩效目标全部纳入部门预算编制，随部门预算一同上报、一同审核、一同批复，要求县本级安排专项资金的必须同部门预算一同填报绩效目标申报表，实行绩效目标管理制度，今年纳入绩效目标申报管理的县本级专项资金达102957.88万元，占全县专项资金的100%。

（二）开展预算绩效运行跟踪监控制度

各预算单位建立了绩效运行跟踪监控机制，对纳入2021年预算绩效目标管理范围的财政支出开展绩效运行跟踪监控管理，相关预算单位都在三季度末采集绩效运行实时信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，向财政局报送绩效监控情况表。财政部门要对预算单位报送的绩效运行跟踪监控情况进行审核和汇总，并选取一定数量的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行重点跟踪监控，综合分析形成监控情况报告。对财政支出过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任。

（三）深入开展重点预算支出绩效评价

1、绩效评价是预算绩效管理的核心，原则上所有财政性资金，在预算执行结束后，都要对产出和结果进行绩效评价。我们对所有纳入预算绩效管理的财政支出（包括130个项目支出和116个部门整体支出）都进行绩效自评，实现一般公共预算支出绩效评价全覆盖。我们突出重点评价，2021年我们聘请独立的第三方中介机构对2020年高标准农田建设勘察设计、2020年度老旧小区改造、2020年受污染耕地安全利用、2020年东安县第一中学发展资金、2020年应急物资保障体系建设、2020年农村公路安全防护项目、2019年中央土壤防治、2020年东安县新冠病毒核酸检测实验室建设项目及2018-2020年度政府专项债券项目等9个项目开展了重点绩效评价；选取县医疗保障局、县委党校、县公路养护中心、县水利和库区移民事务中心、县行政审批局、县紫水湿地公园管理局6个预算单位开展了整体支出绩效评价，并将评价报告在政府网站上公开，接受社会监督，同时将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。

（四）强化绩效评价结果应用

绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的出发点和落脚点，是预算绩效管理的根本。2021年，我们切实做好绩效评价结果与预算调整相结合工作，对评价结果优秀并绩效突出的，在安排预算时给予优先考虑；对评价结果不合格的，不根据绩效评价结果落实整改的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排；项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，特别是对跨年度项目，将暂缓拨付（或支付）财政资金。在调整2021年预算时，充分参考2020年绩效评价结果，涉及资金达9223.16万元。将预算绩效管理工作纳入政府绩效评估的范围，进一步完善相关考核指标。对预算绩效管理工作开展不够主动，绩效评价发现问题、达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的预算部门，在年底县委、县政府综合绩效评估中扣减相应分数。

（五）逐步推进预算绩效公开

我们将建立绩效评价公开制度，对重点绩效目标评审、绩效跟踪结果、绩效自评复核、主管部门评价、财政重点评价及整体支出评价等结果在财政内部全面公开，对聘请第三方进行绩效评价的八个重点项目资金2.73亿元，我们在报送县委县政府的同时，要求主管部门将绩效评价报告在政府门户网站上公开，接受社会公众监督。    

（六）加强扶贫资金的绩效管理

   我们根据财政部要求，对我县所有扶贫项目资金进行绩效管理，认真组织本县有关部门和单位填报扶贫项目资金绩效目标申报，加强绩效目标的审核，审核通过的绩效目标作为绩效运行监控和绩效评价的依据，并录入扶贫资金动态监管系统，扶贫项目资金绩效目标申报率达到了100%，圆满完成了省厅安排的工作任务。

（七）举办了各类预算绩效管理培训会

2021年11月6日我们召开了全县2021年预算绩效管理培训大会。在会上，我们请市财政局预算绩效管理科的领导来对我县的预算绩效管理员进行授课，并将中央、省、市、县关于新《中华人民共和国预算法》及预算绩效管理的各项文件制度及领导讲话装订成册发放给大家，通过培训，使大家充分认识了预算绩效管理的重要性、必然性，掌握了预算绩效管理基本知识、基本理念，为2022年预算绩效管理工作的全面铺开，打下了坚实的基础。

（八）2022年工作打算

2021年，通过全股室同志们的共同努力，取得了一些成绩，但也还存在一些不足，2022年我们将从以下方面开展工作。1、部门预算所有项目支出的预期绩效目标应编入部门预算，并对其中30万元以上项目的预期绩效目标进行重点审核，在部门预算软件中嵌入绩效管理有关内容，并将项目绩效目标的申报审核作为下一编审流程的前提，做到财政专项资金项目绩效目标与预算编审的信息化同步管理；2、开展部门预算执行情况综合考核和行政事业单位财务管理考核，提高预算部门开展绩效管理工作的自觉性，发挥其在预算绩效管理中的主体作用；3、加强与财政监督间的相互联系，绩效管理工作是开展绩效监督的前提和基础，绩效管理与监督既是监督与被监督的关系，同时又是相互促进的关系，没有绩效管理工作的全面开展，也谈不上绩效监督的深入推进；没有有效的监督，绩效管理也容易流于形式；4、按照“谁用款、谁负责”的原则，建立绩效问责机制，严格绩效管理责任，对部门决策失误、执行不力、绩效较差、资金浪费等不认真履行绩效管理的单位和个人，政府应实施绩效问责或行政问责。5、对全县所有的扶贫资金进行绩效评价管理，并将结果在政府网站进行公开。