湘永专审字[2021]第0114号
东安县行政审批服务局2020年度部门
整体支出绩效评价报告
东安县财政局：
为全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的预算支出绩效评价体系，提高财政资源配置效率和使用效益，为以后年度资金预算安排及年度绩效评估考核提供重要参考依据。按照《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发(2018)34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发(2019)10号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）和《永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（永政发[2013]24号），结合《东安县财政局关于做好2020年部门整体支出绩效评价工作的通知》（东财绩[2021]13号）的要求，我们接受委托于2021年9月14日至10月16日对东安县行政审批服务局2020年度部门整体支出实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。
一、部门、单位基本概况
东安县行政审批服务局属于财政全额拨款的事业单位。统一社会信用代码：12431122MB17521896C；主要负责人：唐静；内设办公室、行政审批制度改革股、政务公开和服务管理股、政务联动初值股（信访法规股）、政务大数据建设管理股、电子政务股、社会信用体系建设管理股（县社会信用体系建设领导小组办公室）、财务股、政工股、优化经济发展环境办公室、共9个股室；下属全额拨款副科级事业单位东安县政务服务中心，正股级事业单位东安县大数据中心、东安县优化营商环境和信用体系建设事务中心，执行政府会计制度。
（一）人员编制
东安县行政审批服务局核定事2020年编制人数为26人，其中公务员编6人、事业编20人、工勤编0人，实有在职人数15人，其中公务员编5人，参公事业编2人，事业编5人，工勤编制3人，临聘人员20人。
（二）主要职责
1、推进、指导、协调、监督全县政务公开(政府信息公开、办事公开)和政务服务体系建设;承担县政务公开领导小组办公室的日常工作;拟制全县政务公开、政务服务工作发展规划和年度计划，建立和完善相应工作机制。统筹推进、协调监督县直各部门、舜管局、经开区和各乡镇(场)的政务公开和政务服务工作。
2、指导、协调、推进全县行政审批制度改革工作;拟制行政审批服务有关规章制度及管理办法并组织监督实施;牵头负责县“放管服”改革工作。
3、统筹协调、规划指导、监督评估全县电子政务等工作;统筹推进、协调监督全县“互联网+政务服务”工作;统筹规划、监督考核全县电子政务网络和政府系统网站。
4、统筹协调、规划指导、监督评估全县政务信息化、大数据建设管理和应用等工作:组织协调推进政务数据资溧共享和开放工作，统筹政务数据资源的采集、分类、管理、分析和应用工作。
5、承担县优化营商环境联席会议办公室的日常工作。负责全县优化营商环境工作的组织实施和监督、检查、考核:维护营商政务、法制、商务、信用等环境;协调推进全县行政效能工作。
6、承担县社会诚信体系建设领导小组办公室的日常工作。组织协调、监督推进全县有关国家、省、市社会信用体系建设的法律法规、决策部署贯彻落实。拟制并组织实施全县社会信用体系建设的总体规划、标准意见和政策措施;统筹推进统一的信用信息平台建设，促进信用信息资源的整合与运用，协调社会信用体系建设的重大问题;拟制守信联合激励和失信联合惩戒制度，牵头组织对重点领域和严重失信行为实施联合惩戒。
7、承担县政务联动处置领导小组办公室的日常工作。负责拟制全县政务联动处置和城乡网格化建设管理工作规则;统筹规划、指挥协调、管理督导全县12345 公共服务热线、政务联动处置和城乡网格化建设。
8、承办县委、县政府交办的其他事项，承办县人大建议、县政协提案等事宜。
（三）部门整体支出管理办法
为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和
资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，东安县行政审批服务局日常的经费开支参照《永州市财政局关于印发〈永州市市直机关差旅费管理办法〉的通知》（永财行[2019]2号）、《东安县财政局关于明确公务接待工作餐开支标准和因公出差伙食补助标准等有关事项的（试行）通知》（东财办[2018]31号）、《东安县财政局关于印发<东安县县直机关差旅费管理办法>的通知》（东财行[2020]3号）、《东安县财政局关于印发<东安县县直机关会议费管理办法>的通知》(东财行[2020]1号)等有关规定，切实厉行节约。根据《政府会计核算制度》等相关制度对预算管理、收支管理、车辆管理、接待工作管理、出差管理、物品的添加和管理、资产管理、基建管理、涉案财物管理、财务人员管理、纪律等方面做了详细规定。
二、一般公共预算支出情况
（一）年度预算收支情况
1、年初预算收支情况
根据东安县行政审批服务局提供的2020年县本级部门预算报表资料，2020年度东安县行政审批服务局县本级财政预算收支情况如下表：
|
预算项目 |
金额（元） |
预算项目 |
金额 （元） |
|
收入预算 |
3,231,390.00 |
支出预算 |
3,231,390.00 |
|
其中：正常经费拨款 |
1,606,390.00 |
其中：基本支出 |
2,827,340.00 |
|
专项经费拨款 |
1,625,000.00 |
项目支出 |
404,050.00 |
|
纳入一般公共预算管理的非税收入拨款 |
0.00 |
|
|
2、年度财政预算整体支出使用范围、方向和内容
|
支出项目 |
基本支出（元） |
项目支出（元） |
合计（元） |
|
工资福利支出 |
1,484,820.00 |
0.00 |
1,484,820.00 |
|
商品和服务支出 |
1,322,520.00 |
0.00 |
1,322,520.00 |
|
对个人和家庭的补助 |
20,000.00 |
0.00 |
20,000.00 |
|
资本性支出（基本建设） |
0.00 |
404050.00 |
404,050.00 |
|
合 计 |
2,827,340.00 |
404,050.00 |
3,231,390.00 |
以上数据取自于东安县行政审批服务局2020年度部门预算报表，预算收入和支出均指本年预算的数据。
（二）财政预算收支决算结余情况
1、年度预算收入、实际收入情况
东安县行政审批服务局2020年度县本级财政拨款收入8,500,296.93元,上级补助收入0.00元，非同级财政拨款收入27,908.00元，上年结转资金0.00元。
单位：元
|
收入项目 |
预算收入 |
实际收入 |
超支（-）/结余（+） |
|
财政拨款收入 |
3,231,390.00 |
8,528,204.93 |
-52,96,814.93 |
|
其中:工资福利支出 |
1,484,820.00 |
1,231,453.40 |
253,366.60 |
|
商品和服务支出 |
1,322,520.00 |
1,701,760.51 |
-379,240.51 |
|
对个人和家庭的补助 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
上级补助收入 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
非同级财政拨款收入 |
0.00 |
27,908.00 |
-27,908.00 |
|
合计 |
3,231,390.00 |
8,528,204.93 |
-5,450,596.84 |
当年实际收入超出预算收入529.68万，其中:非同级财政拨款收入2.79万元,主要为行政效能投诉中心合并后转入的工作经费，项目支出拨款收入535.79万元,超出本年预算495.39万元，以上未纳入年初预算。
2、年度预算支出、实际支出及结余情况
东安县行政审批服务局2020年度县本级财政拨款收入8,528,204.93元，上年结转资金0.00元。
单位：元
|
决算项目 |
预算支出金额 |
实际支出金额 |
超支（-）或结余（+） |
|
基本支出 |
2,827,340.00 |
2,934,653.91 |
-107,313.91 |
|
项目支出 |
404,050.00 |
4,000,983.75 |
-3596933.75 |
|
其他支出 |
0.00 |
109,436.28 |
-109,436.28 |
|
合计 |
3,231,390.00 |
7,045,073.94 |
-3,813,683.94 |
县本级本年度预算支出323.14万元，上年结转资金0.00万元，本年度可用支出金额323.14万元，实际支出金额704.51万元，超支381.37万元。
基本性支出预算2,827,340.00元，实际支出金额2,934,653.91元，超支107,313.91元。
其他支出预算0.00万元，实际支出金额109,436.28万元，为固定资产折旧费用。
（1）基本支出管理情况
东安县行政审批服务局基本支出的范围和主要用途包括人员经费、日常公用经费和对个人和家庭的补助。具体管理和使用情况如下：
本年基本支出预算执行情况
单位：元
|
项目 |
上年结余 |
本年预算 |
财政追加 |
预算合计 |
决算金额 |
结余(+)/超支(-) |
|
工资福利支出 |
|
1,484,820.00 |
0.00 |
1,484,820.00 |
1,147,542.20 |
337,277.80 |
|
商品和服务支出 |
|
1,322,520.00 |
0.00 |
1,322,520.00 |
1,787,111.71 |
-464,591.71 |
|
对个人和家庭的补助 |
|
20,000.00 |
0.00 |
20,000.00 |
0.00 |
20,000.00 |
|
资本性支出 |
|
404,050.00 |
0.00 |
404,050.00 |
4,000,983.75 |
-3,596,933.75 |
|
其他支出 |
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
109,436.28 |
-109,436.28 |
|
合计 |
|
3,231,390.00 |
0.00 |
3,231,390.00 |
7,045,073.94 |
-3,813,683.94 |
其中：工资福利支出占总基本支出的比例16.00%,商品和服务支出占总基本支出比例25%，对个人和家庭的补助支出占总基本支出的比例0.00%，资本性支出占总基本支出的比例57.00%，其他支出占总基本支出的比例2.00%。
（2）基本支出总额各支出项目管理情况
综上所述,基本支出总额超支381.37万元，预算和实际支出差异较大、商品和服务支出节约46.46万元，资本性支出超支359.69万元；其他支出超支10.93万元。资本性支出400.10万元大部分为以前年度未完工项目，主要为行政审批服务局政务中心大厅扩容翻新以及软硬件的升级，以上支出未纳入年初预算。
（3）“三公经费”支出使用和管理情况
从东安县行政审批服务局提供的2020年县财政预算批复资料来看，三公经费预算金额10.00万元，决算支出0.48万元（应付未付2.60万元），结余9.52万元。其中公务接待费0.48万元，公车运行维护费0.00万元。
与2019年度比较，2020年度的“三公经费”总额控制情况详见下表：
单位：万元
|
项目 |
2019年支出金额 |
2020年支出金额 |
增减额 |
备注 |
|
公务接待费 |
4.50 |
0.48 |
4..02 |
尚有应付未付的公务接待费2.6万元，跨期报账到2021年。 |
|
公车运行维护费 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
|
因公出国费用 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
|
合计 |
4.50 |
0.48 |
4.02 |
|
与上年比较，三公经费总额减少4.02万元，单位未保有车辆，主要系公务接待费。东安县行政审批服务局按照湘财预[2013]46号关于严控“三公经费”预算管理的通知，对三公经费控制得较好。
3、年度实际收入、实际支出及结余情况
单位：元
|
决算项目 |
上年结余金额 |
实际收入金额 |
实际支出金额 |
结余 |
|
基本支出 |
0.00 |
3,142,429.23 |
2,934,653.91 |
207,775.32 |
|
项目支出 |
0.00 |
5,357,867.70 |
4,000,983.75 |
1,356,883.95 |
|
其他支出 |
0.00 |
27,908.00 |
109,436.28 |
-81,528.28 |
|
合计 |
|
8,528,204.93 |
7,045,073.94 |
1,483,130.99 |
三、2019、2020年度实际收支对比
1、2019、2020年度实际收入对比情况详见下表：
单位：元
|
项目 |
2019年 |
2020年 |
增减额 |
备注 |
|
财政拨款收入 |
2,613,766.00 |
8,500,296.93 |
5,886,530.93 |
|
|
上级补助收入 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
|
非同级财政拨款收入 |
0.00 |
27,908.00 |
27,908.00 |
|
|
其他收入 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
|
合计 |
2,613,766.00 |
8,528,204.93 |
5,914,438.93 |
|
2020年与上年比较，收入总额增加591.44万元，其中财政拨款收入增加588.65万元、上级补助收入0.00万元，非同级财政拨款收入2.79万元。
2、2019、2020年度实际支出对比情况详见下表：
|
项目 |
2019年金额 （万元） |
2020年金额 （万元） |
增加额（万元） |
备注 |
|
工资福利支出 |
114.60 |
114.75 |
0.15 |
|
|
商品和服务支出 |
276.00 |
162.62 |
-113.38 |
|
|
对个人和家庭的补助 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
|
资本性支出 |
0.00 |
4,00.10 |
400.10 |
|
|
其他支出 |
0.00 |
10.94 |
10.94 |
|
|
合计 |
390.60 |
688.41 |
297.81 |
|
2019年与上年比较，支出总额增加297.81万元，其中：工资福利支出增加0.15万元、商品和服务支出减少113.38万元、资本性支出增加400.10万元、其他支出增加10.94万元。
五、绩效评价工作情况
2021年10月13日至16日湖南永一会计师事务所有限责任公司对东安县行政审批服务局2020年度部门整体支出进行了现场绩效评价。在评价过程中，我们结合东安县行政审批服务局的实际情况，检查部门整体支出的有关账目，收集整理相关制度、文件，综合形成评价结论。本次评价采用定量和定性分析相结合的方法，通过听取资金使用单位情况介绍、查阅项目资料等方式，从项目资金使用、绩效完成情况等方面对项目进行了综合评价。
六、部门整体支出绩效情况
通过前面对整体支出情况的概述和实际支出情况的分析，东安县行政审批服务局整体支出绩效目标管理情况评价如下：
（一）经济性评价
2020年预算配置：东安县行政审批服务局财政供养人员控制在预算编制以内，在职人员控制率小于100%；公务接待费与上年数相比大幅减少。东安县行政审批服务局按照湘财预[2013]46号关于严控“三公经费”预算管理办法的要求，对各项支出进行了严格控制。
（二）效率性评价和有效性评价
2020年东安县行政审批服务局各方面工作都完成得较好，主要表现在：
1、深化改革，创新政务服务新模式
2020年东安县“互联网+政务服务服务”一体化平台建设已延伸至乡镇、村（社区），“服务群众的最后一公里”基本打通；全面贯彻落实全省工程领域项目并联审批改革，深入推进我县重点项目“一次性盖章汇”并联审批制度，推行容缺办理、一次性告知等便利化措施，实现“一张蓝图”统筹项目实施、“一个窗口”提供综合服务、“一张表格”整合申报材料、“一套机制”规范审批运行，倒逼部门为企业服务，全县重点项目建设整体提速明显；严格落实“一个中心对外、一个窗口受理、一条龙服务、一站式办结”四个一要求，先后建立首问负责制、一次性告知制、限时办结制等工作制度；积极探索推进“一件事一次办”跨省连办新模式。
2、服务企业打造政务服务新名片
全力支持企业复工复产，切实减轻企业负担，严格规范涉企检查，积极履约践诺。
3、强化监督，提升政务服务新形象
坚持问题导向，大力开展“优化营商环境”提升活动，查找营商环境方面存在的“痛点”问题，逐一排查，以市创建全国社会信用体系建设示范城市为契机，加快信用信息公开和应用进度建立健全诚信和惩戒失信等行为机制，提供社会监督渠道，提高窗口单位服务质量和办事效率，提高群众满意度。
（三）评价结果
综上所述，东安县行政审批服务局较好的达成2020年工作目标，得分为93分，评价等级为“优”（详见“东安县行政审批服务局部门整体支出绩效评价指标表”）。
七、存在的问题及原因分析
（一）预算编制问题
从东安县财政局批准的东安县行政审批服务局的预算编制说明来看，年初预算支出323.14万元，实际支出704.51万元。超出部分主要是项目支出，其中部分项目是2019年以来未完工的项目，在2020年项目支出中只做了40.41万的预算，说明东安县行政审批服务局在预算编制时未考虑将以前年度未完工项目重新纳入预算，未对存在或有事项的可能性做出预算安排。
（二）“接待费”管理存在的问题
通过对2021年记账凭证的检查，发现招待费的发票抬头日期是2020年，累计金额达到2.60万，依照机关事业单位接待费管理规定，东安县行政审批服务局存在跨期报账的问题。
八、下一步改进措施
（一）加强预算管理，严格执行《预算法》，提高预算准确率
严格按《预算法》执行部门预算，按照财政批复的部门预算和绩效目标的项目和用途使用资金，不得擅自调剂使用。
在预算金额内严格控制费用的支出，要按照费用预算调整的报批程序，经批准后才能使用。在费用报账支付时，要严格审核，按照费用的实际使用用途进行资金支付和财务列报，严格按照行政单位会计制度进行财务核算，未取得相关手续不得调剂使用项目资金。合理安排预算支出计划，避免超额支出的情况，以加强预算的控制。科学编制预算，提高预算准确率。
（二）规范管理接待费
出台严禁跨期报账的部门规章，科学安排公务接待方面的预算，不得通过延迟确认费用的方式来控制当年三公经费，
（三）加强财务管理，严格财务审核
加强新《预算法》、《政府会计制度》、《机关财务管理规定》、《中华人民共和国政府采购法》等学习培训，在费用列支时，按费用项目和用途进行资金使用审核，对于程序不到位的不予开支。
附表：东安县行政审批服务局部门整体支出绩效评价指标表
湖南永一会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
湖南 永州 中国注册会计师：
二〇二一年十二月十日
- 一审：
- 二审：
- 三审：
