湘永专审字[2021]第0000号

东安县2020年度老旧小区改造专项资金支出

绩效评价报告

东安县财政局：

为了考核和评价东安县2020年度老旧小区改造项目资金管理使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强预算支出使用管理，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据。根据《 湖南省财政厅关于开展2020年度专项资金重点绩效评价工作的通知》（湘财绩〔2021〕8号）、《东安县财政局关于开展2020年度老旧小区改造项目资金重点绩效评价工作的通知》（东财绩〔2021〕5号）文件要求，我们接受委托，会同东安县财政局、东安县住房和城乡建设局，于2021年10月，对东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。

 一、预算支出基本情况

（一）预算支出概况

东安县人民政府为深入贯彻落实中央、省、市关于老旧小区改造工作的决策部署，改善老旧小区居民的居住条件和生活品质，根据《湖南省2020年度为民办实事城镇老旧小区改造实施方案》（湘建城[2020]44号）文件精神、《东安县2020年老旧小区改造实施方案》的通知，以改善民生为核心，以优化城市人居环境、提高居住品质为目标，以更新改造基础设施和必备的公共服务设施为重点，着力解决老旧小区基础设施缺失、设施设备陈旧、功能配套不全、日常管理服务缺失、环境脏乱差等群众反映强烈的问题，东安县2020年度老旧小区改造项目目标任务为41个老旧小区，分别为：县总工会家属房、老供销社家属区、宏达家园、人民医院家属楼、疾控中心家属楼、春江花园、鑫龙家园、新世纪、老教委家属区、山子岭小区（二）、建设银行家属楼、老劳动局家属楼、建委家属楼、房改办家属楼、老国土局家属区、老信用社家属区、司法局家属区、人民银行家属区、白牙市镇财政所家属区、财政局家属区、老物价局家属区、宏基小区、交通中心小区、如意山庄、瓷厂家属区、木材公司小区、老教育局家属区、二小家属区、大米厂家属区及小区外配套道路、康馨园小区、政府安置小区、县委安置小区、蔬菜办家属楼、老龄委家属区、老建委家属区、一建公司家属区（二）、经济开发区家属楼外配套设施、老城东派出所小区外配套设施、供销社家属区、饲料公司家属区、百纺公司家属区。改造建筑面积50.73万平方米、改造老旧小区楼栋数307栋、涉及4841户。老旧小区改造的主要内容包括小区内与小区直接相关的道路、供水、排水、供气、通讯、消防设施、停车场地等基础设施，对破损的房屋落水管进行修缮，拆除和清理各类违章建筑，整修小区围墙，增加了照明设施，有条件的小区增加了生态停车位、休闲设施和健身器材。

（二）预算资金使用管理情况

东安县2020年度老旧小区改造专项资金由东安县财政实行国库集中支付方式，资金由东安县财政局按计划拨入东安县住房和城乡建设局，遵照《东安县使用财政专项资金实施方案》、《东安县使用财政专项资金管理办法》、《东安县使用财政专项资金操作规程》、《东安县使用财政专项资金绩效考评办法》、《东安县使用财政专项资金项目督查方案》和《东安县使用财政专项资金项目公开公示制度》等文件要求执行。由东安县住房和城乡建设局根据项目性质、项目内容、实施进度做出资金使用计划，经分管领导审批后，再按专项资金管理办法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用，。

（三）预算支出绩效目标完成程度

东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目改造老旧小区41个，改造建筑面积50.73万平方米、老旧小区楼栋数307栋、老旧小区户数4841户，2020年度老旧小区改造项目已全部完成，完成率100%。                  

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价的目的在于通过对东安县2020年度老旧小区改造项目资金进行绩效评价，衡量项目资金的“产出”与“绩效”，了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为以后年度安排财政资金提供重要依据。同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）预算支出绩效评价依据

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）及中央、省、市、县政府有关老旧小区改造项目管理规定、财务会计制度等相关文件，东安县财政局决定对东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目资金14,935.82万元实施绩效评价。

（三）绩效评价过程

根据东安县财政局于2021年10月与本事务所签订的《东安县财政局绩效评价业务委托协议书》要求，东安县财政局委托湖南永一会计师事务所有限责任公司负责绩效评价工作的具体组织实施。2021年10月，湖南永一会计师事务所有限责任公司组织项目组前往东安县进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料，实地走访调查，了解老旧小区改造项目资金预算支出政策执行落实情况，采集相关数据，并根据东安县住房和城乡建设局报送的绩效评价自评报告和《东安县2020年老旧小区改造项目资金基础数据表》等材料进行分析，形成评价结论。

三、预算支出主要绩效及评价结论

  （一）预算支出主要绩效

1、东安县2020年度老旧小区改造专项资金项目预算支出14,935.82万元，其中：中央专项资金10,859.42万元、省级补专项资金479.40万元、县本级配套资金3,597.00万元。

2、截止到2021年9月30日，东安县2020年度老旧小区改造专项资金项目实际支出2,192.63元，其中：2020年实际支出 92.63万元、2021年实际支出2,100.00万元，资金支出率为15%。

（二）评价结论

东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目资金支出使用符合政策要求，合理合法，使用有效，保障了项目的顺利实施。根据《东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出绩效评价指标评分表》评分，得分87分，财政支出绩效为“ 良 ”。

四、绩效评价指标分析

（一）预算支出决策情况

东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目是根据《湖南省2020年度为民办实事城镇老旧小区改造实施方案》（湘建城[2020]44号）文件精神，以改善民生为核心，以优化城市人居环境、提高居住品质为目标，以更新改造基础设施和必备的公共服务设施为重点，着力解决老旧小区基础设施缺失、设施设备陈旧、功能配套不全、日常管理服务缺失、环境脏乱差等群众反映强烈的问题，东安县人民政府常务会议第46次会议研究通过《东安县2020年老旧小区改造实施方案》成立以县政府分管副县长任组长的东安县老旧小区改造工程建设指挥部，由东安县住房和城乡建设局对东安县2020年老旧小区改造项目立项，由县财政局按实际费用下达预算指标到东安县住房和城乡建设局。

（二）预算执行过程情况

东安县住房和城乡建设局2020年度老旧小区改造项目根据《东安县2020年老旧小区改造实施方案》的通知，成立以县政府分管副县长任组长的东安县老旧小区改造工程建设指挥部，住建、财政、自然资源、城管、白牙市镇政府、社区等为成员单位，指挥部办公室设县住建局，领导、统筹、协调老旧小区改造工作，制定具体督导考核办法，对老旧小区改造提质工作的计划制定、任务落实、工作进度进行定期督导考核，确保老旧小区改造提质工作顺利推进，县财政局按照项目预算拨付预算指标到东安县住房和城乡建设局，东安县住房和城乡建设局根据项目实际进度，经审批之后进行付款，保证专款专用。

（三）预算支出产出情况

东安县老旧小区整治改造工程项目结合实际，按照年度目标任务，精心组织实施，全县41个老旧小区改造全面完工。改造主要内容包含基础设施、住宅建筑本体、居住环境三个方面：

1、基础设施：包括小区内与小区直接相关的道路、供水、排水、供电、供气、通讯、消防设施、停车场地等基础设施，为有条件的加装门禁系统。

2、住宅建筑单体：包括外墙修补、屋面防水、加装电梯、单元入口台阶和坡道维修、房屋公共区域门窗和落水管修缮、为有条件的居住建筑加装电梯等。

3、居住环境：包括拆除和清理各类违章建筑、楼内杂物，整修小区围墙、照明设施，增加绿地、优化植物配置，辟建居民活动场地，清理规范各种通信线路，有条件的小区实施缆线入地，完善小区道路、楼门牌标识，设置信息发布牌，实施垃圾分类等。

改造后的老旧小区旧貌换新颜，居民居住环境显著提升，提高了居民生活质量，增强了城镇老旧小区居民的幸福感、获得感和安全感，居民对老旧小区改造的整体满意程度较高。

（四）预算支出效益情况

根据《东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出绩效评价指标评分表》部分指标执行待进一步完善：①绩效指标明确性扣1分，预算支出绩效目标细化分解不够具体，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续等方面未设立具体的绩效指标；②预算执行率扣6分，预算执行率15%；③管理制度健全性扣1分，相应的业务和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核；④制度执行有效性扣1分，老旧小区改造资金支出未单独分项目核算；⑤完成及时性扣2分，截止2021年9月还有部分项目未完成验收；⑥社会公众或服务对象满意度扣2分，居民满意度指标达到了80%以上。东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出使用整体符合政策要求，合理合法，使用有效，综合得分87分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1、紧扣目标，提前谋划到位。做好前期调查摸底，提供拟改造小区面积、居住户数、面积分布、楼栋数等相关情况，征集小区住户意见并形成初步改造方案上报。同时对上报计划进行现场核查，进一步明确整治范围、内容、标准和工作目标任务。根据实际情况和轻重缓急分布实施。

2、加强工程质量监管。严格按照工程招标程序，选择有经验、技术和实力施工、监理单位进行老旧小区改造整治。根据各改造小区雨污水管道改造、路面铺设、绿化增补、增设停车位、安装路灯等不同特点，严格把控工程质量、安全及进度，着重抓好事前指导协调、事中检查督促、事后整改验收等重要环节，做到随时掌握现场情况，及时了解居民意见建议，确保文明安全施工和工程质量，切实改善周围居民的生活环境和出行条件。

（二）存在的问题及原因分析

1、绩效指标设定的科学性有待提高。绩效指标设定不够细化，对绩效目标分解不够清晰、具体，不利于对绩效指标执行及项目实施的监督与考核。

2、相应的项目和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核。

3、专项资金管理不规范。2020年老旧小区改造项目资金支出未分项目单独核算，不利于项目资金支出的归集与监控。

4、预算资金执行率低。截止2021年9月预算资金实际执行率只有15%，部分项目未完成验收工作。

六、有关建议

1、设置完整细化的绩效指标、完善相应业务和财务管理制度，便于项目日常管理、考核和事后评价，提高财政资金的使用效益，提升财政资金使用的科学化、精细化。

2、完善项目及专项资金管理制度。加强项目质量监控，完善项目质量管理方案，严格控制专项资金使用范围，规范专项资金的核算工作，保证专项资金使用的合规性、合理性，充分发挥专项资金的效益。

3、加强财务监督机制，在工程施工完成后及时组织相关验收工作，加强工程结算管理，财政资金项目严格执行评审验收等必要的监控手段，确保工程质量。

4、着眼长远，建立长效管理机制，落实物业管理，巩固整治成果。

附表1：东安县2020年度老旧小区改造专项资金基础情况表

附表2：东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出汇总表

附表3：东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出基础数据表

附表4：东安县2020年度老旧小区改造项目预算支出绩效评价指标评分表

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二〇二一年十二月五日