为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署，推进我市全过程预算绩效管理，加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《永州市财政局关于转发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（永财绩〔2020〕5号）等文件要求，经研究，印发了《永州市财政局关于开展市本级预算支出重点绩效评价工作的通知》，制定了《永州市财政局关于开展市本级预算支出重点绩效评价工作的实施方案》，对华为云计算服务等36个项目（含两个涉密单位）专项资金及部门整体支出的投入和产出的绩效情况进行了财政重点绩效评价、绩效运行监控。

一、工作开展情况

2023年是全省财政系统“绩效管理提升”行动年，省财政厅加大对市县2023年度全面实施预算绩效管理等重点工作的考核力度。为贯彻落实中央、省、市关于全面实施预算绩效管理的决策部署，推进我市全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理，促进经济社会高质量发展，今年以来，我们紧跟节拍，第一时间出台《永州市财政局“绩效管理提升年”行动实施方案》。对照《实施方案》责任分工表，倒排工期，加快推进财政重点绩效评价工作。一是加强财审联动。将华为云计算服务、上大公路、工伤保险基金等5个项目作为财审联动重点项目开展预算绩效管理，主动与审计部门共享绩效评价资料，配合开展审计监督，及时将发现问题反馈至主管部门及项目实施单位，提出明确的整改要求和时限，并向市政府专题报告华为云计算服务项目绩效管理情况，积极推动财审联动机制的落实落地，着力构建信息共享、工作共推、整改共促、成果共用的良性互动。二是强化部门整体支出绩效评价。在部门（单位）绩效自评全覆盖的基础上，选取市交警支队、在部门（单位）绩效自评全覆盖的基础上，选取市交警支队、市财政局等12个预算单位开展2021年部门整体支出财政重点绩效评价，原则上3-5年轮回覆盖到位。三是重点项目绩效评价。对永州市国土空间总体规划编制项目、“大美永州”大穿越活动等6个政府购买服务、政府采购、专项资金项目开展扩面绩效评价。四是全过程预算绩效管理。会同相关科室（单位），已对市人大关注的2022年度文化生态旅游产业发展及奖励资金、市本级高中生均经费等11个专项资金（项目）开展全过程预算绩效管理，并出具绩效评价（运行监控）报告。五是开展专项债券绩效评价。按照《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（财预[2021]61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》等文件规定及省审计关于我市本级政府债务绩效评价问题整改要求，坚持“举债必问效、无效必问责”原则，组织本级项目单位开展政府专项债券项目全生命周期绩效管理，在项目单位绩效自评全覆盖的基础上，现场抽查评价阳甸安置小区棚改、永州市医养康体中心两个项目，预算金额3.73亿元。

本次财政评价先后经历项目单位自评、公开择优竞争性谈判确定中介机构、评价工作部署、评价实施方案准备、现场评价、评价报告审核修改、意见反馈和会审完善等环节。市财政局由副处级领导带队，从预算绩效科、相关业务科室等抽调专人，聘请第三方专业评价机构，成立预算绩效评价工作专班。对1000万元以下的项目开展绩效评价，由预算绩效管理科牵头，相关科室全程参与重点绩效评价；对1000万元以上的项目，市财政局联动第三方专业评价机构组建绩效评价工作组开展重点绩效评价，发挥协同效益，提高评价工作的客观性、独立性，探索改进项目预算管理模式。为切实提高评价报告质量，绩效评价组反复征求被评价单位、项目主管部门和相关职能科室的意见建议，尽量做到尊重客观事实，确保绩效评价结论的准确性。

二、评价结论

绩效评价组采取定性定量评价、现场调研和非现场评价相结合的方式，通过政策研究、资料核查、比较分析、专家座谈、问卷调查、电话访谈等多种方法，对被评价单位的项目决策、过程、产出和效益情况进行综合分析、评价。根据湘财绩〔2020〕7号第三十四条规定，绩效评价结果采取评分与评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90分（含）—100分为优，80分（含）—90分为良，60分（含）—80分为较差，60分以下为差。根据综合评价，此次绩效评价结果拟为1个“优秀”，30个“良”，4个“较差”等级。

三、项目绩效评价情况。

由于被评价项目情况各异，项目基本情况、主要绩效、存在问题详见《2021-2022年度永州市市级财政支出重点绩效评价基本情况及评价等次汇总表》。总体来看，永州市各部门认真落实市委市政府重大决策部署和重点工作任务，着力推动高质量发展，不断加强资金使用管理，取得了明显成效。

四、建议

（一）加强绩效管理结果应用。及时将绩效评价中发现的问题反馈至主管部门及项目实施单位，提出明确的整改要求和时限，并督促整改到位；加大绩效管理结果公开力度，做到“非涉密全公开”；将绩效管理结果作为预算管理、政策调整、资金安排、制度建设的重要依据。将本次绩效管理结果与预算安排适当挂钩，对发现问题的部门单位，按规定采取收回资金、调减预算等措施，体现激励约束相容的绩效导向，提升管理效能。

（二）抓好专项债券资金使用管理。项目主管部门和项目实施单位要加快推进项目建设进度，着力解决问题的堵点和难点，推动项目及早形成实物工作量，及时使用债券资金，充分发挥资金效益。财政、发改部门和项目主管部门要协同发力，强化专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理，落实穿透式监管要求，促进资金安全、规范、高效使用。

（三）控制代偿风险。潇湘担保公司应落实主体责任，结合常规检查结果，及时出具担保业务检查报告，便于准确、全面分析担保异常业务，发布早期预警信息，积极采取相应的补救措施；完善代偿及追偿制度，在有效的制度保障下，减少应收代偿款余额，加强清收力度，规避流动性风险；潇湘担保公司应对于需续贷的企业，除银行评估外，也应完善全面评估方法和手段，对续贷业务进行信用风险管理，区别续贷业务的信用风险本质，将银行风险控制与公司风险控制相结合，规避业务风险。

（四）加强单位内控管理。一是规范资金使用管理。各预算部门、项目单位应严格执行资金使用管理制度，规范财务管理，规范津贴补贴管理，未经党中央、国务院批准，超出国家明确规定范围和标准发放的工资、津贴、补贴、自设项目或提高标准发放的各类津贴补贴等，一律取消。二是严格按概（预）算控制支出。项目支出必须是概算、预算范围内的支出，支出不得超出概算、预算范围。没有概算、预算计划而又必须支出的项目，在履行概算、预算审批调整程序后再支出，确保资金支出合法合规。三是规范单位资产管理。单位应加强资产管理维护，提高资产使用率；安排人员定期或不定期对资产进行盘点、对账，做到账实相符、账账相符。

（五）强化绩效管理。一是强化各部门“花钱必问效，无效必问责”的绩效意识，进一步完善预算绩效管理制度和评价体系，扎实有序推进绩效管理工作，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是做实绩效目标管理和绩效监控。所有申请预算资金的项目单位或部门都要填报项目或区域绩效目标，各级财政和主管部门要加强对绩效目标的实质性审核，使绩效目标真正体现产出、结果、成本、效益等绩效信息;加强对项目绩效目标实现程度和资金执行进度的“双监控”;定期调度项目实施，加快项目建设进度。三是提升绩效评价质量。健全绩效自评抽查和再评价机制，压实部门(单位)绩效自评责任。进一步突出绩效评价重点，特别要加强对“三高四新”战略实施、重大民生支出以及重大建设项目的绩效评价，不断提升绩效评价的精准性和实效性。

附件：2021-2022年度永州市市级财政支出重点绩效评价基本情况及评价等次

                               永州市财政局

                               2023年12月15日