关于2016年全市及市本级财政决算草案和
2017年上半年全市财政预算执行情况的报告
——2017年8月24日在永州市第五届人民代表大会常务委员会
第五次会议上
2017年上半年全市财政预算执行情况的报告
——2017年8月24日在永州市第五届人民代表大会常务委员会
第五次会议上
2017年上半年全市财政预算执行情况的报告
——2017年8月24日在永州市第五届人民代表大会常务委员会
第五次会议上
市财政局局长 艾艳君
主任、副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，我向会议报告2016年全市及市本级财政决算情况和2017年上半年全市财政预算执行情况，请予审议。
一、2016年全市财政决算情况
2016年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市财政部门坚决执行市四届人大八次会议的各项决议，克服减收增支等困难，扎实工作，完成了全年财政预算，实现了保工资、保运转、保民生的各项目标。
（一）全市一般公共预算收支决算情况
1、预算收支情况。2016年，全市财政总收入完成149.9亿元，为年初预算的100.7%，比上年增长14.3%。其中：地方财政收入102.5亿元，增长10.9%；上划中央和省级收入47.4亿元，增长22.5%。全市一般公共预算支出399.2亿元，为支出汇总预算的98.6%，增长13%。
2、上级补助收入情况。2016年，全市上级补助收入278.3亿元，比上年增加16.7亿元，增长6.3%。其中：返还性收入9.5亿元，增加2.7亿元(主要是营改增税收返还)；一般性转移支付158.2亿元，增加13.5亿元，主要是均衡性财力补助增加3.7亿元、革命老区及民族地区转移支付增加2.7亿元、县级财力奖补资金增加0.9亿元、结算补助收入增加5.6亿元（2016年部分交通项目资金列此科目结算），重点生态功能区转移支付增加0.6亿元；专项转移支付110.6亿元，增加0.5亿元。
3、收支平衡情况。2016年，全市地方财政收入102.5亿元，上级补助收入278.3亿元，债务转贷收入87.1亿元（其中，置换债券67.5亿元、新增一般债券19.6亿元），上年结余收入7.6亿元，调入资金4.1亿元，调入预算稳定调节基金0.4亿元，收入总计480亿元。2016年，全市一般公共预算支出399.2亿元，上解上级支出2.2亿元，债务还本支出69.2亿元，安排预算稳定调节基金3.7亿元，结转下年支出5.7亿元，支出总计480亿元。当年收支平衡。
（二）全市政府性基金收支决算情况
2016年，全市政府性基金收入37亿元，上级补助收入6.1亿元，上年结余4.5亿元，调入资金0.6亿元，债务转贷收入31.1亿元，收入总计79.3亿元。全市政府性基金支出43.5亿元，上解上级支出0.1亿元，调出资金1.4亿元，债务还本支出30.6亿元，支出总计75.6亿元。收支相抵，年终结余3.7亿元。
（三）全市国有资本经营收支决算情况
2016年，全市国有资本经营收入550万元，上年结余255万元，收入合计805万元。2016年，全市国有资本经营支出757万元，收支相抵，年终结余48万元。
（四）全市社会保险基金收支决算情况
2016年，全市七项社会保险基金收入82.5亿元。其中，保险费收入34.5亿元，投资收益0.7亿元，财政补贴收入41.4亿元，其他收入2.6亿元。2016年，全市社会保险基金支出75.3亿元。收支相抵，当年收支结余7.2亿元，年末滚存结余56.4亿元。
（五）全市政府性债务情况
2016年底，全市政府性债务余额377.6亿元，比上年增加94.3亿元，增长33%。其中：政府负有偿还责任的债务余额289.8亿元，占债务总额的76.7%；政府负有担保责任的债务余额15.8亿元，占4.3%；政府承担一定救助责任的债务余额72亿元，占19%。
二、2016年市本级财政决算情况
（一）市本级一般公共预算收支决算情况
1、预算收支情况。2016年，市本级财政总收入完成35.4亿元，为年初预算的100.4%，比上年增长12.6%。其中，地方财政收入完成21.6亿元，增长7%；上划中央和省级收入完成13.8亿元，增长22.6%。一般公共预算支出69.2亿元，为支出汇总预算的96%，比上年增长38.1%。主要支出项目如下：教育支出6.2亿元，增长34.1%；文化体育与传媒支出0.9亿元，增长7.4%；社会保障和就业支出7亿元，增长6.8%；医疗卫生与计划生育支出3.3亿元，增长9.8%；农林水支出12.4亿元，增长23.6%；交通运输支出11.5亿元，增长2倍；住房保障支出4.9亿元，增长1倍。
2、上级补助收入情况。2016年，市本级上级补助收入44.1亿元，比上年增加12.6亿元，增长39.9%。具体如下：
（1）返还性收入。2016年，市本级返还性收入2.4亿元，较上年增加0.4亿元，主要是增加营改增税收返还收入。
（2）一般性转移支付收入。2016年，市本级一般性转移支付收入14.5亿元，比上年增加4.1亿元，增长38.7%。其中：均衡性转移支付补助5.6亿元，增加0.3亿元，主要是2016年下半年增加工资补助；基本财力保障机制奖补资金0.4亿元，与上年持平；养老保险、义务教育、公检法司等已明确用途的转移支付3.8亿元，减少0.1亿元；体制补助收入0.1亿元，与上年持平；其他补助收入4.5亿元，增加3.9亿元，主要是交通干线项目补助资金增加3.1亿元，工商、质监部门下放补助增加0.6亿元、客运油价补贴资金增加0.2亿元。
（3）专项转移支付收入。2016年，市本级专项转移支付收入27.1亿元，比上年增加8.1亿元，增长42.7%。其中：农林水支出增加2.6亿元，交通运输支出增加3.6亿元，住房保障支出增加1.7亿元。
3、债务转贷收支情况。2016年，市本级纳入一般公共预算管理债务转贷收入13亿元，其中置换债券8.8亿元，新增一般债券4.2亿元。置换债券8.8亿元已全部用于置换政府存量债务，新增一般债券4.2亿元已在2016年调整预算安排使用。
4、收支平衡情况。2016年，市本级地方财政收入21.6亿元，上级补助收入44.1亿元，债务转贷收入13亿元，上年结余收入3亿元，调入资金2.2亿元，收入总计83.9亿元。一般公共预算支出69.2亿元，债务还本支出8.8亿元，安排预算稳定调节基金2.3亿元，结转下年支出3.6亿元，支出总计83.9亿元。当年收支平衡，无结余。2016年末，市本级预算稳定调节基金余额3亿元。
（二）市本级政府性基金收支决算情况
2016年，市本级政府性基金收入12.3亿元，上级补助收入0.3亿元，上年结余1.9亿元，调入资金0.6亿元，债务转贷收入15亿元，收入总计30.1亿元。政府性基金支出12.3亿元，调出资金0.5亿元，债务还本支出14.5亿元，支出总计27.3亿元。收支相抵，年终结余2.8亿元。
（三）市本级国有资本经营收支决算情况
2016年，市本级国有资本经营预算无收支发生。上年结余收入48万元，继续结转下年使用。
（四）市本级社会保险基金收支决算情况
2016年，市本级六项社会保险基金收入16.9亿元。其中，保险费收入8.6亿元，投资收益0.2亿元，财政补贴收入4.9亿元，其他收入1.2亿元。2016年，市本级社会保险基金支出15.7亿元。收支相抵，当年收支结余1.2亿元，年末滚存结余13.6亿元。
（五）市本级政府性债务情况。2016年底，市本级政府性债务余额117.6亿元（不包括管理区和经开区），比上年增加2.7亿元。其中：政府负有偿还责任的债务余额68亿元，占债务总额的57.8%；政府负有担保责任的债务余额0.4亿元，占0.4%；政府承担一定救助责任的债务余额49.2亿元，占41.8%。
2016年,我们进一步强化预算法治意识，严格执行市人大和常委会有关决议，对市人大财经委员会预算审查报告提出的有关意见进行了认真研究和落实，对同级审计提出的有关问题进行了认真整改，切实加强财政管理，促进了永州经济社会健康发展。但财政运行中仍然面临一些突出问题和矛盾，主要表现在：财政经济发展后劲不足，财源结构单一，工业财源亟需培育壮大；财政收入质量有待进一步提升；政策性减收增支因素较多，财政收支矛盾突出；政府性债务增长较快，债务风险加大；财政管理有待进一步加强等。这些问题，我们将在今后的工作中认真研究，采取有效措施，切实加以解决。
三、2017年上半年全市财政预算执行情况
上半年，我们认真贯彻落实年初市委经济工作会议精神和市政府工作报告各项要求，贯彻“创新引领、开放崛起”战略，各项工作达到了年初预期目标。
（一）财政收入较快增长，财政收入质量有所提升。上半年，全市财政总收入完成97.3亿元，为年初预算的57.9%，比上年增长16.9%，高出全省增幅10.7个百分点，排全省市州第3位，超额完成了“双过半”目标，财政收入总量排全省市州第8位。祁阳县上半年收入总量突破10亿元大关，零陵区接近10亿元。6月末，全市税收完成67.6亿元，增长21.7%，占财政总收入的比重为69.4%，比上年同期提高2.7个百分点，排名全省市州第7位；全市地方税收完成36.2亿元，增长16.1%，占地方财政收入的比重为54.9%，比上年同期提高1.9个百分点，排名全省市州第4位。
（二）财政支出快速增长，民生民本及“六大战役”支出保障有力。上半年，全市财政支出完成253.6亿元，增长26.5%，超过全省增幅4个百分点，排全省市州第4位。民生民本相关支出完成188.6亿元，占财政支出总额的74.4%，增长24.6%。其中，城乡社区支出增长58.8%，交通运输支出增长56.8%，教育支出增长43.1%，文化体育与传媒支出增长41%，社会保障和就业支出增长28.7%，节能环保支出增长19.3%。加大了城镇提质、交通提速、园区升级、旅游升温、脱贫攻坚、环境治理等“六大战役”投入力度。市本级安排资金1亿元，继续支持长丰汽车做大做强。进一步提高行政事业单位职工待遇，市本级政府绩效奖人均提高3000元，同时将政府绩效奖、奖励工资纳入了住房公积金计提范围。
（三）推进财政预算管理改革，提高财政资金效益。一是加强预算管理。编制了全口径政府预算，预决算公开实现全覆盖、常态化；将城市维护费、教育费附加支出合并到专项资金预算一并编制；继续提高部门运转经费保障水平，足额安排车改交通费补贴；进一步提高部门预算到位率，努力减少预决算差距。二是推进财政资金统筹使用。下发了《关于做好市本级财政资金统筹使用工作的通知》，上半年，市本级统筹使用财政存量资金6500万元。三是改进绩效管理。出台了绩效评价结果应用管理办法，建立了预算绩效管理信息系统，扩充了专家库，实现了绩效目标管理与部门预算编制“三同步”。四是加强财政监督，节约财政资金。对新田县财政扶贫资金开展了专项检查。上半年全市完成政府采购规模7.5亿元，比预算资金节约7781万元。其中，市本级完成采购规模2.6亿元，节约资金1319万元。市财政投资评审中心评审项目682个，送审金额22.5亿元，审定金额15.5亿元，审减7亿元。
（四）降低企业和融资成本，降低债务风险。继续推进“营改增”等减税政策，减轻实体经济成本。上半年，减免小微企业所得税1218万元，及时办理增值税退税974万元。2017年4月1日起，停止征收新型墙体材料、城市公用事业附加两项基金，取消房产交易服务费、白蚁防治费等29项行政事业性收费。申报政府存量债务置换计划49.9亿元（市本级6.5亿元），已到位资金23.5亿元（市本级1.8亿元），通过债务置换降低了政府债务利息,延长了还贷期限。积极配合做好融资，上半年市本级到位融资资金64亿元（市城投39.2亿元、市经投24.8亿元），保障了中心城区建设资金需求。加快推进垃圾焚烧发电等近20个PPP项目。加强市级融资平台公司监管，组织开展了全面核查，严格制止不规范的融资行为，努力降低债务风险。
四、下阶段工作打算
下半年，我们将认真落实市委、市政府各项重大决策部署，严格执行市人大和人大常委会决议，加大财政支持经济社会发展和保障民生的力度，锐意改革创新，重点做好以下工作：
（一）加大财源培植力度，促进财政健康增长。一是不折不扣落实减税降费政策，落实增值税税率由四档减至三档政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。二是巩固现有财源，培育新兴财源。大力支持汽车制造、食品加工、烟草等支柱产业发展，继续做大做强骨干财源。着力培育全域旅游、现代服务业等新兴产业发展，加快形成新的经济增长点，构建多点支撑的财源新格局。三是创新财政投入方式，加大实体经济支持力度。充分发挥中小担保公司作用，采取财政贴息、财政奖励、存贷挂勾等方式，调动金融机构支持实体经济的积极性。探索设立产业发展基金，促进产业招商，发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用，支持重点产业发展。四是建立财源建设帮扶机制。推动市直部门像扶贫那样结对帮扶企业，为企业解难题、促发展。将帮扶单位的工作成效与帮扶企业的新增税收挂勾，从税收增量中计提一定比例用于奖励帮扶单位。
（二）加强收入征管，提升财政收入质量。一是依法加强收入征管。及时解决“营改增”推进过程中存在的问题，制定建筑业、房地产业等行业税收征管办法，减少税收横向转移和流失。加强中小税种征管，减少税收“跑冒滴漏”。二是提升征管手段。推进综合治税工作，加快涉税信息网络平台建设，从源头上强化税收控管。三是做实财政收入，提升财政收入质量。严格查处虚增财政收入行为，切实挤干财政收入“水分”。将财政收入质量纳入县区政府绩效考核内容，淡化收入增幅考核，提高收入质量考核权重，坚决完成省下达的非税收入压减任务。
（三）加大争取资金力度，保障重点领域资金需要。一是努力争取上级支持。我市享受上级特殊扶持政策较少，我们要在努力发展经济、培育自身财源的同时，认真研究、把握财政政策，加强与上级相关部门的衔接，做好项目的前期准备工作，努力争取上级支持。探索建立市本级争取资金考核通报制度。克服省管县财政体制后的狭隘思维，站在全市经济社会发展的高度，主动为县区财政做好服务和政策指导。二是保障重点领域资金需要。全力保障“六大战役”实施，加大灾后重建、社会保障提标、医疗卫生、学位建设等民生领域的资金保障，补足全市经济社会发展的短板。三是确保全年财政收支平衡。要准确测算收入短收情况，分析预测全年新增支出规模，统筹安排，确保全年财政收支平衡。
（四）推进财政管理改革，提升财政精细化管理水平。一是完成市区财政管理体制调研工作，合理划分中心城区财权事权，进一步理顺市区财政体制，促进中心城区经济社会发展。二是做好推进农民市民化政策的调研工作，出台我市加快推进农民市民化有关财政政策。三是继续推进预算管理改革。将部门预算编制时间提前到每年8月份，充分听取各部门意见，提高预算编制的科学性、准确性、公平性。减少一级部门预算单位设置。继续加大预决算公开力度，细化预算公开内容。坚决按上级要求撤并财政专户，实行彻底的国库集中支付改革，做到“收入一个笼子，支出一个口子”。进一步优化资金分配拨付流程，加快资金拨付进度，提高工作效率。四是推进财政资金统筹使用，对财政存量资金实行动态化管理。下半年组织对本级财政存量资金进行全面清查。五是进一步改进预算绩效评价方式，强化绩效评价结果应用，完善绩效评价结果反馈整改机制、预算绩效评价结果与预算安排结合机制。进一步完善政府采购和财政投资评审等管理办法。
（五）加强政府性债务管理，化解债务风险。认真贯彻落实中央金融工作会议精神，站在讲政治高度加强政府性债务管理。要严格按照中央六部委的要求，进一步规范地方政府举债融资行为，坚决制止以政府购买服务名义违规融资，进一步规范政府与社会资本的合作行为。切实加强融资平台监管，推动融资平台市场化运作，坚决遏制隐性债务增量。对现行的债务进行认真清理，分类妥善处置，做好债务风险应急处理预案，确保不发生政府性债务风险。
主任、副主任、秘书长、各位委员,2017年财政工作任务艰巨，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督指导，不忘初心，努力工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，为创建品质活力新永州做出应有的贡献，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！
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