关于2015年全市及市本级财政决算草案和

2016年上半年全市财政预算执行情况的报告

   —2016年8月25日在永州市第四届人民代表大会常务委员会第四十一次会议上

市财政局局长 杨军元

主任、副主任、秘书长、各位委员：

    受市人民政府委托，我向会议报告2015年全市及市本级财政决算情况和2016年上半年全市财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年全市财政决算情况

2015年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市财政部门积极应对经济下行压力加大、减收增支因素增多等各种困难和挑战，坚决执行市四届人大六次会议的各项决议，扎实工作，完成了全年财政预算，实现了保工资、保运转、保民生的各项目标。

（一）全市一般公共预算收支决算情况

    1、预算收支变化情况。2015年，全市财政总收入完成131.1亿元，与向市四届人大八次会议报告的预计数一致，为年初预算102.8%，比上年增长15.7%。其中：地方财政收入92.5亿元，增长14.7%；上划中央和省级收入38.6亿元，增长17.9%。全市一般公共预算支出353.2亿元，比预计完成数增加3.2亿元，为支出汇总预算的100%，比上年增长16.2%。

2、收支平衡情况。2015年，全市地方财政收入完成92.5亿元，上级补助收入261.5亿元（其中：返还性收入6.7亿元、一般性转移支付144.7亿元、专项转移支付110.1亿元），债券转贷收入51.4亿元（其中，置换债券44.5亿元），上年结余收入2.4亿元，调入预算稳定调节基金0.1亿元，政府性基金调入资金1.2亿元，收入总计409.1亿元。2015年，一般公共预算支出完成353.2亿元，上解上级支出2.2亿元，债券还本支出45.3亿元，安排预算稳定调节基金0.8亿元，结转下年支出7.6亿元，支出总计409.1亿元。收支平衡，当年无赤字县区。

（二）全市政府性基金收支决算情况

2015年，全市政府性基金收入49.9亿元，上级补助收入12亿元，上年结余3.6亿元，收入总计65.5亿元。全市政府性基金支出59.7亿元，上解上级支出0.1亿元，调出资金1.2亿元，支出总计61亿元。收支相抵，年终结余4.5亿元。

(三）全市社会保险基金收支决算情况

2015年，全市社会保险基金收入71.6亿元，上级补助收入1.2亿元，上年结余43亿元，收入总计115.8亿元。2015年，社会保险基金支出66.5亿元，上解支出0.1亿元，支出总计66.6亿元。收支相抵，年终结余49.2亿元。

（四）全市国有资本经营收支决算情况

2015年，全市国有资本经营收入608万元，国有资本经营支出353万元，年终结余255万元。

（五）全市政府性债务情况

2015年底，全市政府性债务余额365.2亿元。其中：政府负有偿还责任的债务余额263亿元，占债务总额的72%；政府负有担保责任的债务余额18.2亿元，占债务总额的5%；政府可能承担一定救助责任的债务余额84亿元，占债务总额23%。

二、2015年市本级财政决算情况

（一）市本级一般公共预算收支决算情况

1、预算收支变化情况。2015年，市本级财政总收入完成31.5亿元，与预计完成数一致，为年初预算100%，比上年增长10%。其中，地方财政收入完成20.2亿元，增长4.7%；上划中央和省级收入完成11.3亿元，增长20.5%。一般公共预算支出50.1亿元，比预计完成数增加0.1亿元，为支出汇总预算的100%，比上年增长13.8%。其中，重点支出如下：教育支出4.6亿元，增长3.3%；文化体育与传媒支出0.8亿元，增长57.1%；社会保障和就业支出6.6 亿元，增长23.4%；医疗卫生与计划生育支出3亿元，增长7%；农林水支出10亿元，增长25.3%。

2、上级转移支付情况。2015年，省对市本级转移支付补助31.5亿元，比上年增加7.7亿元，增长32.6%，具体如下：

（1）返还性收入。2015年，市本级返还性收入2亿元，与上年持平。

（2）一般性转移支付收入。2015年，市本级一般性转移支付收入10.5亿元，比上年增加2.3亿元，增长28%。其中：均衡性转移支付补助5.3亿元，增加1.2亿元，主要是2015年新增加工资补助列入此项目；以前年度调整工资转移支付补助1.5亿元，与上年持平；县级基本财力保障机制奖补资金0.4亿元，与上年持平；养老保险、义务教育、公检法司等已明确用途的转移支付3.9亿元，比上年增加1.2亿元；体制补助收入0.1亿元，与上年持平；结算补助收入等其他补助收入-0.6亿元，比上年减少0.1亿元。

（3）专项转移支付收入。2015年，市本级专项转移支付收入19亿元，比上年增加5.4亿元，增长39.8%。其中：一般公共服务支出增加1.9亿元（其中，工商和质监部门下放增加0.8亿元），文化体育与传媒支出增加0.2亿元，农林水支出增加1.5亿元，交通运输支出增加0.6亿元，住房保障支出增加1.3亿元。市财政严格按照专项转移支付相关规定拨付使用。

3、债券转贷收支情况。2015年，市本级债券转贷收入12.9亿元，其中置换债券12.3亿元，新增债券0.6亿元。置换债券12.3亿元已全部用于置换政府存量债务，减轻了债务成本。新增债劵已在2015年调整预算中安排用于本级公益性支出。需要说明的是，省财政厅2015年5月下达我市新增地方债券1.2亿元，其中一般债劵0.6亿元、专项债劵0.6亿元。2015年底，因财政部专项债劵没有成功发行，省财政厅通知我市将专项债劵安排的支出列预拨款处理，2016年再做安排。

4、上级追加财力安排支出情况。2015年，上级追加市本级财力安排支出1.8亿元（包括中央调整工资补助1.2亿元、新增地方债券安排的支出0.6亿元）。主要支出是：一般公共服务支出0.3亿元、公共安全支出0.3亿元、教育支出0.4亿元、社会保障和就业支出0.4亿元、城乡社区支出0.3亿元、其他各项支出0.1亿元。

    5、收支平衡情况。2015年，市本级地方财政收入20.2亿元，上级补助收入31.5亿元，债券转贷收入12.9亿元，上年结余收入0. 8亿元，政府性基金调入资金0.4亿元，收入总计65.8亿元。一般公共预算支出50.1亿元，上解支出-0.2亿元，债券还本支出12.3亿元，安排预算稳定调节基金0.6亿元，结转下年支出3亿元，支出总计65.8亿元。当年收支平衡，无结余。

    （二）市本级政府性基金收支决算情况

2015年，市本级政府性基金收入14.5亿元，上级补助收入1.5亿元，上年结余1.7亿元，收入总计17.7亿元。政府性基金支出15.3亿元，调出资金0.4亿元，支出总计15.7亿元。收支相抵，年终结余2亿元。

(三）市本级社会保险基金收支决算情况

2015年，市本级社会保险基金收入14亿元，上级补助收入0.1亿元，上年结余10.7亿元，收入总计24.8亿元。社会保险基金支出12.5亿元。收支相抵，年终结余12.3亿元。

（四）市本级国有资本经营收支决算情况

2015年，市本级国有资本经营收入48万元，当年无支出，结余结转下年使用。

（五）市本级政府性债务情况。2015年底，市本级政府性债务余额120.2亿元（包括永州经济开发区3.3亿元、金洞管理区1.1亿元、回龙圩管理区0.9亿元，合计5.3亿元）。按债务类型分：政府负有偿还责任的债务余额66.5亿元，占债务总量的55.3%，政府负有担保责任的债务余额0.6亿元，占债务总量的0.5%，政府可能承担一定救助责任的债务余额53.1亿元，占债务总量的44.2%。按举债主体分：融资平台73.2亿元、占比61%，财政及其他政府部门22亿元、占比18%，事业单位等25亿元、占比21%。

在2015年财政预算执行过程中，我们对市人大及常委会有关决议、市人大财经委员会预算审查报告提出的有关建议进行了认真研究和落实，对同级审计提出的有关问题进行了认真整改和纠正。

由于体制及机制等原因，财政运行中仍然面临一些突出问题和矛盾，主要是：财政经济持续发展后劲不足，收入质量有待进一步提升；减收增支因素较多，财政收支矛盾突出；政府性债务风险加大等。这些问题，有的在2015年度财政审计情况中有所反映，我们将在今后的工作中认真研究，采取有效措施，努力加以解决。

三、2016年上半年全市财政预算执行情况

上半年，我们认真贯彻落实年初市委经济工作会议精神和市政府工作报告各项要求，坚持创新驱动、科学发展，各项工作基本达到年初预期目标。

(一)财政收入快速增长，圆满实现“双过半”目标。上半年，全市财政总收入完成83.2亿元，为年初预算的55.5%，增长25.2%，圆满完成了财政收入“双过半”目标。增幅分别高出全省、市州平均水平16.9个、13.3个百分点，排全省市州第1位。全市税收收入入库55.6亿元，比上年同期增收10.5亿元、增长23.3%，税收收入占财政总收入的比重为66.7%，比一季度末提高4个百分点。增值税、营业税、消费税和企业所得税四大主体税种增长强劲，上半年入库35.7亿元，增收8.5亿元，增长31.3%，增收额占全市收入增量的50.7%。与土地相关的土地增值税、城镇土地使用税增长较快，累计入库5.5亿元，增收2.3亿元，增长72.6%。非税收入完成27.7亿元，增收6.3亿元，增长29.4%。市本级财政总收入完成17.7亿元，增长23.8%。市本级收入增长较快，主要是长丰汽车和市烟草公司两大骨干企业拉动，上半年两企业入库收入6.6亿元，增长66.7%。

 (二)财政支出快速增长，民生民本支出保障有力。上半年，全市财政支出完成200.5亿元，为年初预算的50%，同比增长29.9%，增幅分别高出全省、市州平均增幅11.9个、8.3个百分点，排全省市州第1位。民生民本支出完成151.4亿元，增长30.6%，占财政支出总额的75.5%，高于全省平均水平。其中，文化体育与传媒支出、节能环保支出、城乡社区支出、住房保障支出、教育支出等重点支出分别增长90.2%、85.8%、75.6%、38.3%和31.3%。市本级支出完成20.5亿元，增长32.9%。其中：社会保障支出、医疗卫生支出、住房保障支出分别增长26%、33%、7.1倍。

（三）面临的问题仍比较突出。一是财政增收基础不牢。今年以来，全市经济增长下行压力仍然存在，主要经济指标有所放缓、增幅回落，影响财政收入增长。受营改增政策全面实施，行政事业性收费、基金取消或降标，社保缴费率下调，纸厂异地搬迁、营业税清欠空间减少等因素影响，下半年我市财政收入继续保持较快增长存在较大难度。二是财政收入结构有待改善。上半年，我市税收收入占财政总收入比重为 66.7%，低于全省平均水平5个百分点，排全省市州第9位，较上年同期退后2位。11个县区中，税收占比在70%以上的只有5个县区，低于60%的有3个县，最低的仅为55%。三是政策性增支较多，财政支出压力大。落实推进供给侧改革有关措施，如支持农民进城购房、支持长丰汽车做大做强等，需要财政大力支持。事业单位分类改革力度加大，部分差额单位或自收自支单位改为全额拨款单位，相应要求提高财政保障水平。另外，提高公检法部门警衔津贴、公立医院改革、兑现重大招商引资项目优惠政策等加大了财政支出压力。

四、下阶段工作打算

（一）支持经济发展，夯实财源基础。综合运用财税手段，精准发力，促增长、调结构、培财源。一是加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，发挥政府投入的引导作用，推进供给侧结构性改革，促进经济持续稳定增长，夯实财政增收基础。二是严格落实减税降费政策，坚决遏制各种乱收费，坚决不收取“过头税”，减轻企业和建设项目负担，激发市场主体活力。三是创新财税扶持方式和环节。积极采取市场化支持手段，大力推进PPP模式，积极引导金融机构和社会资本加大对实体经济和重点项目的投入。四是抓好税源结构调整培育，加快构建多点支撑的财源新格局。大力支持本地支柱产业和传统优势企业发展，稳住现有支柱财源;大力培育发展新兴产业，扶持壮大一批优、特、新产业，加快形成新的经济增长点。

（二）依法征管，做实财政收入。一是继续关注营改增进程。深度分析营改增对行业、产业的影响，科学测算营改增对市县财力的影响，及时发现营改增推进过程中存在的突出问题，有针对性地提出解决措施和办法。二是加强征管。加强国税地税合作力度，完善国税地税综合治税信息平台建设，强化税收保障措施。开展税收征管薄弱环节和重点领域专项税务稽查，加强欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘税收增长潜力。推进非税收入收缴结算电子化建设，提升非税收入征缴效率。三是提高收入质量。在强化收入征管的同时，认真落实省里关于财政收入考核的有关要求，突出收入质量考评，从严整治虚增收入行为，坚决挤出收入水分，做实财政收入，努力实现收入增幅和收入质量双提升。

（三）加快支出进度，确保重点支出需要。下半年，全市各级财政部门将继续加快预算执行进度，加强财政库款管理，提高财政资金使用效益。优化资金拨付程序，提高资金拨付效率。对年初预算安排的财政资金，按进度及时拨付到位；对上级下达的专项资金，迅速落实到具体项目，防止资金沉淀。全力保障重点项目资金需求，尽快形成实物工作量。继续加大盘活财政存量资金力度，建立财政存量资金常态化清理机制，对财政结余资金实时监控，严格控制结余结转资金规模。

（四）依法理财，强化财政监管。一是进一步增强法治理念，坚持依法理财。继续加大预算法宣传贯彻力度，加大财政预算公开力度，细化公开项目内容，进一步提高财政透明度。自觉接受人大监督、审计监督、社会和舆论监督，将监督寓于预算管理全过程。二是进一步完善财政管理制度。加强财政监督检查，提高预算绩效管理水平，加大预算绩效评价结果的运用；继续清理预算单位实有资金账户，健全国库集中支付单一账户体系；进一步完善投资评审、政府采购、内部控制等方面的制度，研究制定推进财政资金统筹使用的方案，夯实财政管理基础。三是落实市委、市政府关于公车改革有关政策，厉行节约，严控“三公”经费等一般性支出。四是进一步加强政府性债务管理。完善地方政府性债务管理制度，继续实施政府性债务规模控制和风险预警机制；进一步规范债务举借程序，举借债务需按规定审核，必须报经人大审批；进一步提高债务资金的使用效益；加强PPP项目的财政监管，防控财政风险。

主任、副主任、秘书长、各位委员,今年财政工作任务艰巨，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，为创建品质活力永州做出应有的贡献。