零陵区2024年度财政总决算报表公开

目  录

第一部分  关于2024年财政决算及2024年1-6月财政预算执行情况的报告

第二部分  2024年度财政总决算报表

一、2024年零陵区一般公共预算收入决算总表

二、2024年零陵区一般公共预算收入决算明细表

三、2024年零陵区一般公共预算支出决算总表

四、2024年零陵区一般公共预算支出决算功能分类明细表

五、2024年零陵区一般公共预算基本支出决算表

六、2024年区本级一般公共预算收入决算总表

七、2024年区本级一般公共预算收入决算明细表

八、2024年区本级一般公共预算支出决算总表

九、2024年区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

十、2024年区本级一般公共预算支出决算经济分类明细表

十一、2024年区本级一般公共预算基本支出决算表

十二、2024年零陵区税收返还和转移支付分项目决算表

十三、2024年零陵区税收返还和转移支付分地区决算表

十四、2024年零陵区政府性基金预算收入决算表

十五、2024年零陵区政府性基金预算支出决算表

十六、2024年区本级区政府性基金预算收入决算表

十七、2024年区本级政府性基金预算支出决算表

十八、2024年区本级政府性基金转移支付分项目决算表

十九、2024年区本级政府性基金转移支付分地区决算表

二十、国有资本经营收支决算明细表

二十一、2024年零陵区国有资本经营预算支出决算表

二十二、2024年区本级国有资本经营预算收入决算表

二十三、2024年区本级国有资本经营预算支出决算表

二十四、2024年区本级国有资本经营转移支付分项目决算表

二十五、2024年区本级国有资本经营转移支付分地区决算表

二十六、2024年零陵区社会保险基金收入决算表

二十七、2024年零陵区社会保险基金支出决算表

二十八、2024年区本级社会保险基金收入决算表

二十九、2024年区本级社会保险基金支出决算表

三十、2024年零陵区一般债务限额和余额情况表

三十一、2024年零陵区专项债务限额和余额情况表

三十二、2024年零陵区债券发行及资金使用情况表（含还本付息）

第三部分  2024年度财政总决算报表编报说明

第四部分⠂༯span>其他需要说明的事项

第一部分  关于2024年财政决算及2025年1-6月财政预算执行情况的报告

报告附后。

第二部分  2024年度财政总决算报表

公开表格附后。

第三部分  2024年度财政总决算报表编报说明

2024年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚决贯彻落实市委、市政府和区委的决策部署，立足“早”、紧扣“稳”、快速“进”、力求“好”，经济社会发展稳中有进、进中向好、好中趋优。坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，全力加强收入征管，扎实做好“三保”保障，稳妥防范政府债务风险，有力支持“四区两城”、“五力零陵”建设。

一、2024年财政预算执行情况

（一）预算收支概况

1.一般公共预算收支平衡概况：2024年，全区收入总计545952万元，其中：地方一般公共预算收入123839万元、上级补助收入288411万元、债务转贷收入33508万元，上年结余23275万元，动用预算稳定调节基金0万元，调入资金76919万元（国有资本经营预算调入36828万元、其他资金调入40091万元）。一般公共预算支出完成483324万元，上解支出3614万元，债务还本支出26600万元，调出资金13037万元（用于专项债券付息支出13037万元），年终结余18537万元，支出总计545952万元。收支相抵后2024年一般公共预算实现收支平衡。

2.基金预算收支平衡概况：2024年，全区基金预算收入总计296607万元，其中：政府性基金预算收入完成118656万元、政府性基金专项转移支付收入8542万元、上年结余收入2372万元、调入资金13037万元（用于专项债券付息支出13037万元）、债务转贷收入154000万元。政府性基金支出完成231851万元，上解支出119万元，调出资金0万元,专项债还本51000万元，年终结余13637万元，支出总计296607万元，收支相抵后2024年政府性基金预算实现收支平衡。

（二）一般公共预算收支完成情况

1.收入完成情况。2024年全区财政总收入累计完成123839万元，同比增加2191万元，上升1.8%（其中：一般预算收入完成12.38亿元，同比增加2200万元，上升1.81%；上划中央收入完成28070亿元，同比减少3501万元，降低11.09%；上划省级收入完成1亿元，同比增加1718万元，增加20.51%），主要是减税降费政策的实施。其中税收收入86041万元，占财政总收入的53.11%。地方财政收入12389万元，地方税收收入47875万元，地方税收收入占比38.66%。

分收入级次看：地方财政收入完成123839万元，同比增加2191万元，增长1.8%；上划中央收入完成28070万元，同比减少3501万元，下降11.09%；上划省级收入完成10096万元，同比增加1718万元，增长20.51%。

2.支出完成情况。⠼/span>2024年一般公共预算支出完成483324万元，同比增加16320万元，增加3.5%。

其中民生支出36.52亿元，民生支出占一般公共预算支出的75.57%。全区财政支出主要项目完成情况是：一般公共服务支出35881万元，同比降低11.31%；公共安全支出5384万元，同比增加4.34%，教育支出99909万元，同比增长1.67%；科学技术支出27168万元，同比增长49.58%；文化旅游体育与传媒支出13995元，同比增加1.91%；社会保障和就业支出85950万元，同比增加4.42%；卫生健康支出34006万元，同比减少32.11%；节能环保支出5357万元，同比增长21.36%；城乡社区支出20031万元，同比增长7.47%；农林水支出92920万元，同比增长25.97%；交通运输支出16508万元，同比增长65.69%；资源勘探工业信息等支出1266万元，同比增长6.12%；商业服务业等支出612万元, 同比减少28.75%；金融支出72万元, 同比减少36.11%；自然资源海洋气象等支出7520万元, 同比增长12.01%；住房保障支出18629万元, 同比增长2.64%；粮油物资储备支出1284万元, 同比减少19.6%；灾害防治及应急管理支出3065万元，同比增长6.76%；债务付息支出7953万元，同比减少10.3%；其他支出8425万元，同比减少42.68%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1.收入完成情况。2024年政府性基金收入118656万元，同比减少156430万元，减少56.87%。其中土地出让价款收入34547万元，同比减少210155万元，减少85.88%；城市基础设施配套费收入1903万元。

2.支出完成情况。2024年全区政府性基金预算支出（含转移支付）231851万元，其中：节能环保支出141万元，城乡社区支出118012万元，农林水支出609万元，其他支出100003万元，债务付息支出13084万元。

（四）国有资本经营预算收支完成情况

1.收入完成情况。2024年全区国有资本经营预算收入36828万元；上级补助收入59万元，上年结余80万元。

2.支出完成情况。2024年全区国有资本经营预算支出63万元。

3.结余情况。年终国有资本经营预算结余76万元。

（五）社会保险基金预算收支情况

2024年，全区社保基金收入68346万元，当年支出64336万元，当年结余4011万元，年末滚存结余54524万元。分项目为：

1.企业职工基本养老保险基金：归省市统筹。

2.城乡居民基本养老保险基金：当年收入28104万元，当年支出21581万元，当年结余6523万元，年末滚存结余52595万元。

3.机关事业单位基本养老保险基金：当年收入40242万元，当年支出42755万元，当年结余-2512万元，年末滚存结余1929万元。

4.职工基本医疗保险(含生育保险)基金：归省市统筹。

5.城乡居民基本医疗保险基金：归省市统筹。

6.工伤保险基金：归省市统筹。

7.失业保险基金：归省市统筹。

（六）转移支付收支情况

2024年上级补助收入259667万元，较上年增加28744万元，增长11.07%。其中：

1.返还性收入9468万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1792万元；增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元；其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入243090万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入79085万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入19228万元；结算补助收入2228万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入949万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4700万元；重点生态功能区转移支付收入5117万元；固定数额补助收入13711万元；革命老区转移支付收入140万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6586万元；公共安全共同财政事权转移支付收入15万元；教育共同财政事权转移支付收入15113万元；⠼/span>科学技术共同财政事权转移支付收入70万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入2515万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30007万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入8254万元；节能环保共同财政事权转移支付收入320万元；农林水共同财政事权转移支付收入32434万元；交通运输共同财政事权转移支付收入10071万元；住房保障共同财政事权转移支付收入7036万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入356万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入171万元；其他一般性转移支付收入2748万元。

3.专项转移支付收入35853万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入291万元，国防专项转移支付收入17万元，公共安全转移支付6万元，教育专项转移支付收入438万元，科学技术专项转移支付收入411万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入10571万元，社会保障和就业专项转移支付收入633万元，卫生健康专项转移支付收入927万元，节能环保专项转移支付收入6123万元，城乡社区专项转移支付收入400万元，农林水专项转移支付收入6287万元，交通运输专项转移支付收入2125万元，资源勘探信息等专项转移支付收入752万元，商业服务业专项转移支付收入305万元，金融专项转移支付收入1万元，住房保障专项转移支付收入3749万元，粮油物资储备专项转移支付收入86万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入1949万元，其他收入专项转移支付收入73万元。

（七）债务情况

2023年底地方政府债务余额为631015.39万元，其中：一般债务余额238115.97万元，专项债务余额392899.42万元。

2024年底地方政府债务限额为790727万元，其中：一般债务限额246827万元，专项债务限额543900万元。本年地方政府债务（转贷）收入26640万元，其中：一般债务转贷收入23640万元，专项债务转贷收入3000万元。

本年地方政府债务还本支出29600万元，其中：一般债务还本支出26600万元，专项债务还本支出3000万元。

截止2024年底地方政府债务余额为787755.39万元，其中：一般债务余额243855.97万元，专项债务余额543899.42万元。

第四部分⠂༯span>其他需要说明的事项

一、转移支付情况说明：

2024年上级补助收入288411万元，较上年增加28744万元，上升11.07%。其中：

1.返还性收入9468万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1792万元； 增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元； 其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入243090万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入79085万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入19228万元；结算补助收入2228万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入949万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4700万元；重点生态功能区转移支付收入5117万元；固定数额补助收入13711万元；革命老区转移支付收入140万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6586万元；公共安全共同财政事权转移支付收入15万元；教育共同财政事权转移支付收入15113万元；⠼/span>科学技术共同财政事权转移支付收入70万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入2515万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30007万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入8254万元；节能环保共同财政事权转移支付收入320万元；农林水共同财政事权转移支付收入32434万元；交通运输共同财政事权转移支付收入10071万元；住房保障共同财政事权转移支付收入7036万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入356万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入171万元；其他一般性转移支付收入2748万元。

3.专项转移支付收入35853万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入291万元，国防专项转移支付收入17万元，公共安全转移支付6万元，教育专项转移支付收入438万元，科学技术专项转移支付收入411万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入10571万元，社会保障和就业专项转移支付收入633万元，卫生健康专项转移支付收入927万元，节能环保专项转移支付收入6123万元，城乡社区专项转移支付收入400万元，农林水专项转移支付收入6287万元，交通运输专项转移支付收入2125万元，资源勘探信息等专项转移支付收入752万元，商业服务业专项转移支付收入305万元，金融专项转移支付收入1万元，住房保障专项转移支付收入3749万元，粮油物资储备专项转移支付收入86万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入1949万元，其他收入专项转移支付收入73万元。

（二）举借债务情况说明与债务情况，单独另行公示，公示网址:http://www.cnll.gov.cn/llqczj/tzgg/202506/a1f912a9113c47e28a68a7d5ee626347.shtml

（三）一般公共预算“三公”经费执行情况及说明，单独公示,公示网址:http://www.cnll.gov.cn/llqczj/tzgg/202508/5a276eab82c040f88790d2daa6e659a1.shtml

（四）2024年公开重大政策和重点项目绩效执行开展情况如下:

近年来，我区认真贯彻中央、省、市有关精神，全面推进预算绩效管理改革和省财政厅“绩效管理巩固年”工作要求，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益，取得较好工作成效。先后荣获省预算绩效管理工作先进县市区财政部门、市“绩效管理提升年”行动成效突出单位，现将我区2024年度预算绩效管理工作开展情况报告如下：

一、绩效管理工作开展情况及主要成效

（一）加强组织领导，夯实绩效管理基础

加强组织领导，完善管理制度建设。为切实做好预算绩效管理工作，出台了《永州市零陵区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，成立了区级预算绩效管理工作领导小组。把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，为确保绩效评价工作顺利开展，印发了《永州市零陵区财政局预算事前绩效评估管理暂行办法》等7个相关绩效管理制度文件，建立了较为完整的绩效管理体系。

加强绩效管理培训，提升基层单位绩效理念。采取多种形式的培训，全面提升基层单位绩效理念。组织局机关各股室（单位）绩效管理联络员10人、邀请14家区级预算单位的财务负责人、16个乡镇财政所政府会计在线参加省财政厅举办的2024年全省预算绩效管理业务培训暨高质量发展研讨会，推动形成“人人讲绩效、处处用绩效、事事有绩效”的浓厚氛围。

印发了《永州市零陵区财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》(零财绩〔2024〕3 号)，将绩效理念和方法融入财政工作全过程、各领域，更好发挥绩效管理“指挥棒”和“风向标”作用，推动财政政策制定更加科学、资金分配使用更加规范、财税管理改革更加顺畅、财会监督更加权威、内部管理更加精细，确保零陵财政高质量发展。

2024年在全市率先启用了预算绩效管理系统，紧紧围绕“预算编制目标、预算执行监控、预算完成评价、评价结果反馈及反馈结果应用”的全过程电子化管理扎实有效开展绩效评价工作,确保资金按照预算的绩效目标执行，实现了财政资金的规范使用闭环监控。

（二）加强全过程绩效管理，提高绩效管理水平

⠂ ⠼/span>全面实施预算项目绩效目标管理。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算。2024年区直部门预算单位绩效目标管理实现了全覆盖，绩效指标细化到三级，并按规定在政府门户网站进行了公开。

⠂ ⠼/span>加强绩效运行跟踪监控。制定了《零陵区2024年财政资金绩效运行监控工作的通知》，对2024年度105个区级部门预算整体支出和项目支出进行绩效运行监控。不断提高财政资金运行效率，防范财政资金运行风险。

组织开展部门绩效自评和专项债券绩效自评。对2023年度105家预算单位开展部门整体绩效自评，并按规定在政府门户网站公开。

推进重点项目绩效评价。根据《零陵区财政局2024年重点绩效评价工作实施方案》的要求，聘请第三方中介机构开展绩效评价，选取了12个重点项目开展绩效评价，评价资金5.7亿元。

加强重点绩效结果应用。对预算单位的结余资金，根据相关规定，收回结余资金4300万元。对2024年开展的12个重点项目绩效评价，加强了整改反馈，发出整改函12份，收到绩效评价整改报告书12份。将2024年度绩效评价结果纳入政府绩效评估，并报区委督查考核办。

二、存在的问题和不足

（一）部门预算单位绩效管理水平有待提升。

随着预算管理一体化改革，绩效管理将延伸到所有财政资金使用单位，基层单位人少，管理人员相对不足，单位财务人员素质参差不齐，绩效自评价质量不高，所以绩效管理能力还需全面提升。

（二）绩效目标管理质量有待提升。

绩效目标是绩效管理的基础和起点，直接影响整体绩效管理工作的质量和效果，但项目目标空泛，成本指标虚化、质量指标弱化、效益指标软化等问题较为突出。一是部分业务主管部门对项目决策前期准备不充分、程序不到位；二是未对专项资金设立与资金规模匹配、细化量化、可监督可评价的绩效目标及指标；三是在资金分配过程中，申报项目未设定合理的绩效目标及指标。

（三）绩效评价结果应用有待提升。

一是绩效评价结果的科学性和公正性有待提升，与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金使用效益有效衔接还需进一步加强。二是业务股室对预算单位申报的绩效自评资料审核力度有待提升，不仅要对相关数据进行确认，还需对项目的整体情况提出审核意见。

三、下步工作思路

（一）加强事前绩效评估和绩效目标管理。将事前绩效评估、绩效目标结果作为项目入库和预算安排的前置条件。要求申报预算项目时必须同步申报绩效目标，否则不予安排预算。同时，加大审核力度，从源头上夯实绩效工作开展的基础，做到绩效目标细化、量化、设置规范，合理可执行。

（二）加强宣传力度，强化部门预算绩效管理意识。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识，让预算绩效管理渗透进单位的各项资金中，提升各单位的绩效理念。

（三）用好预算绩效管理系统。为深入推进财政预算绩效管理工作，进一步提升预算绩效管理信息化水平，指导全区预算单位在预算一体化系统的绩效管理模块上做好绩效监控工作和绩效自评工作。

（四）注重绩效结果的应用，建立规范的绩效评价结果应用机制。一是改革预算管理，逐步建立绩效预算。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将绩效评价作为安排以后年度预算、优化支出结构、调整财政政策的重要基础和依据，把“花钱必问效，无效必问责”落到实处。二是实施结果奖惩。逐步建立绩效管理工作考核和结果通报、约谈制度，对预算绩效管理工作表现突出的部门，予以表扬和激励，对预算绩效管理工作做得较差的部门，予以督促整改。将预算绩效管理工作考核结果纳入部门工作目标考核范畴，作为评价部门工作的重要依据，逐步建立绩效问责机制。