希望专审字【2019】第100036号

零陵区安监局2018年度部门整体支出

绩效评价报告

湖南希望会计师事务所有限责任公司受永州市零陵区财政局委托，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）》（湘财绩〔2013〕28号）和永州市零陵区财政局2019年重点绩效评价工作实施方案精神要求，对永州市零陵区安全生产监督管理局（以下简称“零陵区安监局”，2019年机构改革为“永州市零陵区应急管理局”）2018年度部门整体支出进行了绩效评价。

整个评价过程涉及零陵区安监局2018年度财政预算收入、支出及结余情况。依据绩效评价相关规定与评价方案，评价小组收集了有关证据资料，采用审核财政预算、会计账簿、资金收付凭证和随机抽样的方式，在综合分析的基础上完成了评价工作。现将情况报告如下:  

一、被评价单位概况

1、基本情况

零陵区安监局系财政全额拨款机关单位，办公地址在永州市零陵区菱角塘路9号。2018年部门核定编制79人，实有79人，退休人员3人。

2、内部机构设计

内设机构有：办公室、人事股、宣教股、财务股、职业卫生股、政策法规股6个内设机构。下辖安全生产监察执法大队（副科级）和应急救援中心办公室。

3、主要职能

（1）承担安全生产委员会办公室的日常工作。

（2）综合监督管理全区安全生产工作，依法行驶区政府安全生产综合监督监管职能。

（3）负责非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹行业安全许可证和监管，负责冶金、有色、机械行业安全生产监管工作。

（4）指导协调煤矿、道路交通、水上交通、消防火灾、建筑施工、农业机械等行业领域的安全监管。

（5）承办区政府、安全生产委员会以及上级安全监管部门交办的其他事项。

4、实施依据（有关文件依据）

（1）零陵区政府办 [2017]第12号《永州市零陵区人民政府办公室关于印发零陵区创建省级安全示范县区工作实施方案的通知》。

（2）零陵区财政局[2018]1号《关于批复2018年区本级部门预算的函》，明确年度预算。

（3）区安监局 2018年1月3日《关于调控非税返还比例的报告》。

二、财政预算确定情况

零陵区财政局根据零陵区安监局人员编制和工作职责要求，以零财预〔2018〕1号《关于批复2018年区本级部门预算的函》文件，确定零陵区安监局2018年年初预算总收入679.66万元；预算支出679.66万元，其中：基本支出497.66万元；项目支出182万元[之中安全生产专项经费（专项核拨）150万元、安全生产监管监查岗位津贴（专项核拨）32万元]。

2018年度安排“三公”经费预算8万元，其中：公务用车运行费3万元，公务接待费5万元。2018年“三公”经费预算与2017年比较持平。

三、2018年度绩效目标

零陵区安监局2018年度总体目标，按照中央、省、市、区的部署要求，进一步强化安全监督，致力提升企业安全水平，确保全区安全生产形势持续稳定，不发生较大及以上安全事故，确保全区人民群众生命财产安全。具体目标：

1、进一步强化安全监督职能。严格落实安全生产责任制，强化行业主管部门直接监管、安全监管部门综合监管、乡镇政府属地监管，坚持管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全，做到“党政同责、一岗双责、齐抓共管”。对监管不力的责任单位和责任人，严格问效追责。

2、继续加大安全隐患排查治理力度。按照“全履盖、零容忍、严执法、重实效”的要求，严格落实“一单四制”，不定期地开展安全隐患大排查大整治行动，做到横向到边、纵向到底，切实做到防患于未然，把问题解决在萌芽状态。

3、强力推行打非治违和专项整治。进一步深入开展重点行业和重点领域的安全专项整治行动，强化政府“打非”和企业“治违”主体责任，对发现的各类非法违法生产经营行为，按照“四个一律”的要求，依法依规打击处理到位。

4、扎实推进省级安全生产示范创建工作。按照《零陵区创建省级安全生产示范区工作方案》要求，扎实落实各项工作。

5、严格执行年度财政预算，管好用好财政资金。

四、绩效评价工作开展情况

我们接受委托后，随即成立专门的绩效评价工作组（以下简称评价组），自2019年8月22日开始进行现场评价，为期近7天。在评价过程中，评价组结合零陵区安监局的机构设计、预算经费使用的具体特点，在单位进行绩效自评的基础上实施了包括听取情况介绍、制定评价指标体系、内控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、向社会进行问卷调查、电话访问等必要的评价工作程序。具体实施：

1、评价组听取零陵区安监局情况介绍后，制定评价方案和评价指标体系。

2、检查财务会计资料，详细审核经费支出和有关专项支出的合法合规性。

3、检查内部管理制度、控制制度是否建立、齐全，并进行控制测试，评判制度设计的合理性、执行的有效性。

4、评价人员深入创建省级安全生产示范乡镇、街道，随机抽取部分进行现场核查、测评，同时向社会进行随机问卷调查，了解部门预算资金使用所达到的社会效益和居民满意度提升情况。本次评价共发放社会问卷调查36份，收回22份。

5、将上述评价工作得到的信息资料、数据情况对照评价指标体系，进行综合计分，得出初步评价结果，然后结合零陵区安监局的自评报告综合分析后，形成了评价结论。

五、部门整体支出绩效实施情况

1、绩效评价指标体系的制定

根据《财政部关于印发＜财政支出绩效评价管理暂行办法＞的通知》（财预〔2011〕285号）、《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》（零政办发〔2014〕4号）、《关于开展2018年度零陵区应急管理局部门整体支出绩效评价的通知》（零财绩[2019]2号）等相关文件及通知要求，评价组在零陵区安监局的协调配合下，结合零陵区安监局的机构设计情况及支出项目的具体情况，制定了本次绩效评价指标体系。该指标体系分 投入、过程、产出及效率三个指标部分，三个部分分别下设若干个一级指标、二级指标和三级指标。三级次指标之间的关系是：前一级指标是后一级指标的归纳，后一级指标是前一级指标的细化。

详见下述“零陵区安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标”。

零陵区安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标

零陵区安监局2018年度部门整体支出绩效评价指标（续）

2、2018年零陵区安监局财政资金预算安排、预算资金实际使用情况

（1）财政资金整体预算安排

根据零陵区财政局《关于批复2018年区本级部门预算的函》（零财预[2018]1号）预算安排，零陵区安监局2018年初预算总收入679.6568万元。预算支出（经济分类）安排：工资福利支出428.0136万元，商品和服务支出239万元（含一般经费57万元、专项经费182万元），对个人和家庭的补助12.6432万元。

（2）财政实际拨付预算资金

2018年度零陵区财政正常拨付零陵区安监局年度内预算资金9,889,776.58元；加上财政返还上年额度拨502,994.35元（上年财政应返还额度余额503,060.60元，扣除当年国库收回零余额用款额度66.25元，当年实际拨款502,994.35元）；2018年度内零陵区财政共计实际拨付零陵区安监局财政预算资金10,392,770.93元。

2018年实际列支“经费支出”10,393,951.44元，与财政实际拨款（10,392,770.93元）差额1,180.51元，系当年财政未拨待付的往来款。待付往来款情况如下：当年其他应付款增加16,180.51元（年末余额219,200.00元-年初余额203,019.49元）；当年其他应收款增加15,000.00元（年末余额47,800.00元-年初余额32,800.00元）。

（3）预算资金实际使用情况

2018年度零陵区安监局部门整体支出为10,393,951.44元，较年初预算增加支出3,597,383.44元，增幅52.93%。各项目预算执行变动情况见下表：

金额单位：人民币元

之中工资福利支出超预算304.0996万元，主要原因是2017年度的绩效奖励及工资调标在2018年列支。其中绩效194.1万元，车补41.675万元，13个月工资13.976万元，综合奖34.96万元，工资调标19.3886万元。

（3）三公经费预算执行情况

2018年度零陵区安监局“三公”经费预算安排数8万元，其中：公务接待费5万元，车辆运行费3万元。年度实际支出公务接待费4.7734万元，在预算控制内。车辆运行费：单位已无公务车，有关公务用车均是租用，费用在“商品和服务支出——创建办”中列支，因此无车辆运行费用支出。

3、被评价单位有关制度的制定、执行情况

零陵区安监局履行政府赋予的部门职责，切实有效完成年初规划的各项工作任务和项目指标，在建立齐全、高效的组织架构基础上，制定了一系列管理制度和办法。主要有：《零陵区安监局2018年工作计划》、《零陵区安监局专项资金管理制度》、《零陵区安监局机关内部绩效考核办法》、《零陵区安监局联系服务制度》、《零陵区安全生产监督管理局财务报销制度》、《零陵区安监局2018年岗位责任制及考核办法》等。评价组在整个评价过程，对各项管理制度的运行、控制效果进行了现场测试与评价，一致认为各项制度的制定较为齐全、规范，执行中基本达到设计时的预期效果。

六、综合绩效评价结论

经现场分析评价，我们认为零陵区安监局在2018年度部门整体支出预算管理与执行中，按照国家《预算法》和财务会计制度的规定，比较好的履行了财政预算资金管理及政府赋予的安全生产监督管理工作职责。在维护承担全区安全生产管理综合监管工作，协调本区的各项应急事务中，同时发挥了重要的作用。

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息，再结合对被评价单位的自评材料分析，采用定量与定性相结合的方法，从预算安排、执行、经费使用、监管以及信息管理、组织管理、社会效果、环境效益等方面进行综合评价，形成综合绩效评价结论。根据绩效评价指标体系，对零陵区安监局2018年度部门预算整体支出进行绩效考评，此次评价综合得分为81分，绩效评价等级为“良好”。

七、存在的问题

1、经费支出报账付款不规范。对超过现金支付限额的费用开支、物品采购，其相关款项不是直接付给商家，而是付给本单位工作人员，不符合财政资金报账的基本要求。有关事例见下表：

2、安监设施、宣传资料采购与制作等支出报账审核手续不规范。金额较大的经济事项，一般报账处理只附有发票，存在缺申报、合同、验收等必要的内部控制手续。有关事例见表：

八、建议

1、加强与财政部门的沟通，落实好单位会计核算与区财政预决算指标对接，逐步完善预算约束体系。

2、规范财务开支制度与支付手续。按照财政资金使用的相关要求，解决好“超过现金支付限额的费用开支和物品采购款项不是直接付给商家”的现象。发票须由合法的经营者提供或者按规定委托代开。

3、大额采购与宣传设施制作，按政府采购要求进行采购和制作，应事先履行申报、质量控制、签订合同及验收等手续与程序，管好用好公共财政资金。

附件：安监局评分表 

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                 二〇一九年九月三十日