永州市零陵区农村经营服务站2017年度土地经营权确权专项资金绩效评价报告

零陵区财政局、永州市零陵区农村经营服务站

为了解2017年度土地经营权确权费专项资金管理使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强财政专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据。按照《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（永政发[2013]24号）和《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》（零政办发[2014]4号）文件精神的具体要求，我们接受委托，于2018年7月26日至7月30日，对永州市零陵区农村经营服务站（以下简称零陵区农村经营服务站）2017年度土地经营权确权专项资金进行绩效评价。零陵区农村经营服务站对所提供的与土地经营权确权专项资金绩效相关资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在零陵区农村经营服务站所提供的与土地经营权确权专项资金绩效相关资料的基础上发表绩效评价意见。根据财政支出绩效评价的相关规定，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

按湖南省农村经营服务站土地经营权确权方案选择适宜的土地经营区确权模式，成立了零陵区土地流转领导小组。2017年，区财政共安排土地经营权确权工作经费项目（专项核拨）年初预算400.00万元，主要用于指导农村土地承包、耕地使用权流转和承包合同管理工作。

（二）项目绩效目标

2017年主要工作任务

（1）土地经营权确权颁证。按省市区安排部署，力争颁证入户率100%。

（2）土地流转。力争全区耕地流转面积3万亩，林地流转面积1.5万亩。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

为加快推进农村产权制度改革进程，促进全区农村土地资源的优化配置和合理利用，进一步管理和使用好土地经营权确权专项资金，提高土地经营权确权专项资金使用效益和管理水平，为以后年度财政专项资金预算安排提供重要依据。

（二）项目绩效评价依据

对零陵区农村经营服务站2017年度土地经营权确权专项资金进行绩效评价的依据：

1、零陵区政府《永州市零陵区预算绩效管理暂行办法》（零政办发〔2014〕4号）；

2、永州市零陵区人民政府办公室关于印发《零陵区农村土地承包经营权确权登记颁证工作实施方案》的通知（零办发[2014]22号）；

3、永州市零陵区财政局《关于开展2017年度零陵区农村经营服务站土地经营权确权专项资金绩效评价的通知》（零财绩[2018]）10号和中央、省有关财政资金管理的政策规定、财务会计制度等。

（三）绩效评价过程

根据零陵区财政局委托，湖南华信求实会计师事务所有限公司负责绩效评价工作的具体组织实施。自2018年07月26日至30日，湖南华信求是会计师事务所组织项目三人小组，对零陵区农村经营服务站进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料，实地调查了部分乡镇土地经营权确权现状，并对村民进行了问卷调查，采集相关数据，并根据零陵区农村经营服务站的绩效评价自评报告等材料进行分析，形成评价结论。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金收入预算执行

2017年土地经营权确权项目资金总指标400.00万元；财政实际拨付138.31万元，当年结余261.69万元。      

2017年零陵区农村经营服务站土地经营权确权项目资金预算执行情况表（元）

    上表指标金额、实际拨付、结余等数根据单位提供的2017年预算内指标执行情况分析编制填列。

（二）项目资金实际支出情况

2017年零陵区农村经营服务站土地经营权确权资金项目实际总支出1,383,060.55元，具体明细如下表：

2017年零陵区农村经营服务站土地经营权确权资金项目拨付表（元）

（三）项目资金管理情况

零陵区农村经营服务站建立了《财务管理制度》、《决策机制制度》、《合同管理制度》、《建设项目财务管理制度》、《资产管理制度》、《预算管理制度》、《政府采购管理制度》、《支出管理制度》、《收入管理制度》、《会议管理制度》、《办公室管理制度》等内控制度，项目的实际支出基本符合财政法规和财务管理制度，资金使用基本合理。

（四）项目组织实施情况

区委、区政府在今年全区农村工作会议上，就确权登记问题整改和后续完善工作进行了部署。区领导作了批示，要求确权办切实抓好问题整改落实到位。先后下发了《关于认真做好农村土地确权颁证“回头看”扫尾工作的紧急通知》（零农地颁证办[2017]1号）和区人民政府办公室明传电报《关于做好全区农村土地确权颁证最后一次资料收集攻坚扫尾工作的紧急通知》（零政办传电[2017]27号）等一系列文件，结合农业部电视电话会议精神，狠抓了外调成果的纠偏纠错、查漏补缺、勘误修正工作，梳理出22个问题，逐项提出整改要求，确保问题整改和数据汇交工作扎实推进。

区确权办每月对各乡镇办事处问题整改进展和工作落实情况进行督查指导，对一些问题整改和数据汇交，督查情况进行书面通报，确保整改工作取得实效。

在抓好纸质确权档案资料纠错整改的同时，督促乡镇（办）将错误信息资料及时交给技术单位修正完善，确保数据完整、准确。督促牵头单位加强对各标段技术单位加快数据的整合汇交，并及时提交第三方机构进行数据质检，确保季报数与提交省、市质检相关数据保持一致。

四、项目绩效情况

1、经济效益

零陵区农村经营服务站确权登记的主要内容：包括农村土地承包经营权调查成果完成情况以及调查草图、发包方信息、承包方信息、承包地块信息、承包地块测绘成果等，采取以内业查看、内业检测、外业抽样检测的方法开展,重点检查确权登记颁证成果的真实性、完整性和规范性。调查草图检查合格率100%，发包方信息检查合格率100%，承包方信息99.7%，承包地块信息合格100%，数据入库完整性、数据库成果规范、正确性合格，数据质量、数据库运行优良。通过土地经营权确权更好地发挥土地经营效果，产生更大的经济效益。

2、数据准确

确保系统设计安全，建好信息应用平台，数据软件系统已委托省确权办实行政府统一采购并负责安装调试，硬件应用平台9月12日在市公共资源交易中心举行公开招标，10月11日签订建库技术服务协议，库房装修已基本竣工，现正在准备筹备配置定位显示，多边形勾画选择、图形编辑、分割、合并，图幅拼接及打印输出等设备功能。通过数据系统定位，确保田亩准确。

3、社会效益

明确工作思路，做好颁证前准备工作，以实事求是和公平、公正、公开的原则，认真对土地承包者资格再做最后一次审查，做好最后一次签字认可工作。在本年度争取每个标段。首发一个乡镇一个村的颁证试点。12月12日安装3台打印机，12月16日打印证书，12月18日举行首发颁证仪式，然后安排专业队伍，将三个乡镇的确权证书陆续颁发到农户手中。

五、综合评价结果  

项目资金指标安排400.00万元，财政实际拨付138.31万元。零陵区农村土地确权办已拨付三个标段项目资金，其中：湖南省湘南地质勘察院（一标）20.00万元，中国冶金地质总局湖南地质勘察院（二标）20.00万元，湖南地质测绘院（三标）30.00万元，由于尚未进行项目验收，故专项资金区财政局尚未拨完，实际完成占预算计划的34.58%。

项目制度比较健全、规范、制度基本得到有效执行；专项资金管理制度、财务管理制度基本满足项目管理要求，根据《零陵区2017年度土地经营权确权项目绩效评价指标体系》评分，得分78分（详见附件3），财政支出绩效为“良”。

六、存在的问题

1、建库过程中发现存在有个别承包方相关信息，无相对应得承包地块矢量信息，无承包方相关信息，有承包地块的矢量信息的情况。

2、有个别丘块修建道路等公共设施存在间距过小、地块狭长角度小于15度，不符合程序规范要求。

3、2017年6月1号凭证报销茶叶2,350.00元，系2018年1月20日国税局代开发票，存在跨月报账且茶叶金额过大。

4、永州市零陵区农村经营服务站于2014年9月22日与湖南省湘南地质勘察院（一标）、中国冶金地质总局湖南地质勘察院（二标）、湖南地质测绘院（三标）签订农村土地经营权确权颁证项目技术服务合同，具体明细如下：

按合同约定2014年12月20日就应完工，但至今尚未完工验收。

七、有关建议

1、针对存在的问题，尽快与有关人员沟通协调、修改程序，到原村组重新核实后休正补录入库。

2、做好土地确权整档归档工作。一是争取加大投入，确保档案整建所需资金及时到位，去年底拟定好政府采购建档案室项目招投标工作方案的落实。二是严格落实工作责任，区、乡镇明确一名专干负责档案管理工作，及时与测绘技术单位对接好，将准确的数据入库并整理归档，装盒，达到验收合格。

3、按照省、市统一安排，全面开展“回头看”，查漏补缺，解决土地纠纷，建好信息应用平台，全面完成确权登记颁证工作任务。

4、规范费用核算

严格按照《会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等规定，结合单位实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，科学、完整、系统地披露会计信息，建议发票不要跨月报销或购买高档茶叶。

5、根据签订农村土地经营权确权颁证项目技术服务合同支付的情况，应尽快抓紧完工登记确权颁证，并将已完工登记确权的尽快颁证。

附表：2017年零陵区农村经营服务站专项资金绩效评分表

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二〇一八年八月五日